İçindekiler:
İç Gelir Servisi (IRS) bir dizi emeklilik planını "nitelikli emeklilik planları" olarak tanır; bu, özel vergi muamelesi gördükleri anlamına gelir. Buna ek olarak, nitelikli emeklilik planları yalnızca diğer nitelikli planlardan rollover'ları kabul edebilir. Örneğin, bir 401k planından bir IRA'ya para aktarabilirsiniz, ancak parayı normal bir aracı kurum hesabından bir IRA'ya taşıyamazsınız.
Bireysel Emeklilik Hesapları
Bireysel emeklilik hesapları (IRA) işverenler tarafından değil insanlar tarafından açılabilir. Geleneksel IRA'lar vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufları sunar, bu da katkıların düşüleceği ve hesaptan çekilmenin vergiye tabi gelir olarak dahil edilmesi gerektiği anlamına gelir. (Siz veya eşiniz işveren sponsorluğundaki bir plana katılabiliyorsa ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz yıllık limitleri aşıyorsa, IRA katkı payları düşülmez.) Roth IRA'lar vergi sonrası tasarruflar sunar; bu, nitelikli para çekme işlemlerinin hesap vergisinden alınabileceği anlamına gelir -ücretsiz. IRA'ların 401k plan veya 403b planlarından daha kısıtlayıcı katkı limitleri vardır ve IRA'lar işverenlerin katkılarını kabul edemez. IRA yatırımlarınız üzerinde tam kontrol sizde; IRS tarafından IRA'da açıkça yasaklanan tek yatırım, antikalar veya sanat eserleri gibi tahsil edilebilir ürünlerdir.
401k Planları
Kâr amacı gütmeyen şirketler, çalışanlarına emeklilik yuvalarındaki yumurtalarıyla yardımcı olmaları için 401k plan yapabilir. Bu planlar geleneksel 401k planları veya Roth 401k planları olabilir. Geleneksel 401k planları vergi ertelemeli tasarruflar sunarken, Roth 401k planları vergi sonrası tasarruflar sunmakta. IRS, işverenlerin çalışanları adına bu planlara katkıda bulunmalarına izin veriyor. Bununla birlikte, çalışan katkıları bir Roth 401k planına yapılsa bile eşleşen katkıların geleneksel bir 401k planına gitmesi gerekir. İşverenler, çalışan adına 401k planına yapılan katkıların eşleştirilmesi için kazanma süresi talep edebilirler. Bu, çalışma süresinin sona ermesinden önce (beş yıldan fazla olmamak üzere) işten ayrılmanız durumunda, sizin adınıza yapılan eşleştirme katkılarının bir kısmını veya tamamını alamayacağınız anlamına gelir. Bir 401k planından elde edilen fonlar, işvereninizin teklif ettiği planlardan birine yatırılabilir.
403b Planları
Bir 403b planı, 403b planına benzer şekilde çalışır, ancak 403b planları kar amacı gütmeyen şirketler yerine kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sunulur. Ek olarak, IRS 403b planlarının bir devir süresi gerektirmesini yasaklamaktadır. 403b planları vergiden ertelenen geleneksel 403b planları veya vergi sonrası tasarruf sağlayan Roth 403b planları olabilir. Bir 403b planı, paranın sadece gelir ve yatırım fonlarına yatırılmasına izin verir.