İçindekiler:
Bireysel emeklilik hesapları, vergi kaydı amacıyla farklı şekillerde sınıflandırılır. IRA'nın vergi korumalı bir yapı olduğunu anlayın. Diğer emeklilik planlarına zaten katkıda bulunan fonları tutabilir veya katkı kabul edebilir. Bir yapı olarak, hesap içinde satın alabileceğiniz birçok yatırım var. Roth ve geleneksellerin belirlenmesi vergi yapısını tanımlarken, katkıda bulunan ve rollover, fonların hesaba nasıl girdiğini tanımlar.
Geleneksel veya roth
IRA hesapları için iki temel vergi yapısı vardır. Geleneksel bir IRA yapısı, yıllık gelirden katkıyı düşürür ve dağıtılana kadar vergi ertelenmiş olarak büyür. Dağıtımdan sonra, çekilen miktar yıllık gelire eklenir ve IRA sahibinin mevcut vergi konsolunda vergilendirilir. Roth IRA, sahibinin yıllık gelirinden katkı payı almaz. Para vergiden ertelenerek büyür, ancak hesap sahibi Roth IRA'ya en az beş yıl süreyle sahip olduğu ve en az 59 1/2 yıl olduğu sürece, para vergiden muaf olur. Her iki yapının da 59 1/2 yaşından önceki dağılımlarda yüzde 10'luk vergi cezası var.
Katkıda Bulunan IRA'lar
Her iki IRA yapısı da katkıda bulunan IRA'lar olabilir. Temel olarak her IRA veya emeklilik planı primlerle başlamalıdır. Katkı, yıllık payınızı temel alarak hesaba koyduğunuz paradır. Bir Roth'a veya geleneksel IRA'ya 2011'e maksimum katkı, 50 yaşın altındakiler için 5.000 $; eşiğin üstünde olanlar 6.000 $ 'a katkıda bulunabilir. IRA'nıza yıllık katkı yapabiliyorsanız, geleneksel ya da Roth olmasına bakmaksızın katkıda bulunan bir IRA'dır.
Devrilme IRA
Bir kişinin 401k, 403b, IRA ya da yıllarca katkısı olan fonları biriktiren benzer benzeri diğer emeklilik planı hesabına sahip olması durumunda, rollover bir seçenek haline gelebilir. Bir devir, fonları bir emeklilik planından diğerine, genellikle iş sona erdikten sonra bir işverenin planından bir IRA'ya taşır. IRS, rollover IRA'larını yalnızca vergi kaydı için tanımlar. Devir işlemi gerçekleştiğinde, 1099-R, IRA'dan ne kadar çıktığını ve Form 5498, hiçbir dağıtım yapılmadığını kontrol eden ve dengeleyen yeni rollover IRA'ya ne kadar gittiğini söylüyor. Bir rollover IRA, genellikle katkılarla birleştirilmez.
Commingling Varlıklar
Katkıda bulunan bir IRA ile bir rollover IRA arasındaki fark genellikle gözaltı seviyesinde tutulur. IRS, tüm rollover'lar için Muhasebe Formunu 1099-R ve Form 5498 üzerinden sürdürür ve tüm vergi indirimlerinden kaynaklanan tüm katkıları hesaba katmak için Form 1040'daki Line 32 indiriminizi kullanır. Uygun muhasebeyi sürdürmek için kendi idari kabiliyetlerine bağlı varlıkların bir araya getirilmesine izin vermek veya reddetmek IRA sorumlusuna bağlıdır. Eski bir işveren planını karmaşık bir hesaba atmak uygun olsa da, varlıklarını birleştirirseniz, devir varlıklarını yeni bir işveren planına devretme yeteneğini kaybedersiniz. Bu seçeneği korumak isteyenler için, katkıda bulunan ve rollover varlıklarını ayrı tutmak, yolunu tutuyor.