İçindekiler:
Çoğu durumda, 401k fonlarınıza emekli oluncaya kadar erişilemez. Dahili Gelir Servisi, bir 401k'yi gerektiğinde hesaplamak için bir çek veya tasarruf hesabı yerine uzun vadeli tasarruf hesabı olarak değerlendirmenizi istiyor. Birkaç senaryoda, emeklilik yaşına gelmeden önce 401k'ınızdan para alma hakkınız vardır. Ölümcül bir hastalık böyle bir senaryo olarak nitelendirilebilir.
temeller
IRS’in 59 1/2 olarak belirlediği emeklilik yaşına ulaşmadan önce, sadece birkaç durumda 401k para çekme işlemi yapabilirsiniz: ölüm, bu durumda yararlanıcınızın paraya erişebilmesi, sakatlık, işten ayrılma, 401k planının halefi olmayan bir planın sona ermesi ve uygun mali sıkıntı. Eğer ölüyorsanız, büyük olasılıkla bir hakem sakatlık tanımını karşılarsınız.
Tanım
Federal vergi kanunundaki bir hakem engellilik şartını yerine getirmek için ölümcül bir hastalık ortaya çıkıyor. Yasanın 72 (m) (7) numaralı kısmı, emeklilik hesabı sahiplerine, ölümle sonuçlanabilecek veya uzun vadeli, zayıflatıcı bir etkiye neden olabilecek fiziksel veya zihinsel bir bozulma durumunda 401k para çekme kısıtlamaları istisnası verir. Bir hesap sahibi istisna için yalnızca doktordan yazılı bir teşhis gibi durumun kanıtını plan yöneticisine sunma hakkı kazanır.
açıklama
401k fonlarınıza normalden daha erken yaşta erişebilmenin yanı sıra, ölümcül bir hastalık gibi niteliksel bir sakatlık, erken para çekme için ceza ödemekten kaçınmanıza izin verir. Çoğu durumda, insanlar 59 1/2 yaşından önce 401k dağıtım alırken, geri çekilme miktarı üzerinden yüzde 10 ceza ödemek zorundadırlar. Ancak IRS, engellilik dahil olmak üzere bazı durumlarda cezadan feragat ediyor. Yine de 401k'lik çekilişinizi yıl boyunca gelirinize dahil etmeli ve düzenli federal ödemelisiniz ve eğer varsa vergi ödemelisiniz.
hususlar
Akılda tutulması gereken bir husus, 401k’nizde bir faydalanıcıya veya mülke para gönderme seçeneğidir.IRS, 401k fonlarınızın herhangi bir yaşta öldükten sonra yararlanıcınıza dağıtımına izin verir ve% 10'luk cezadan feragat eder, ancak faydalanıcınız miktar üzerinden vergi ödemek zorunda kalır. 401k’nizin değeri 3.5 milyon dolardan fazlaysa, yararlanıcınız 2011’de geçerli olan vergi kurallarına göre bir emlak vergisi de ödemek zorunda kalacak. Ne olursa olsun, 401k’nizin bir bölümünü ölümcül bir hastalık sırasında kullanmak ve ayrılmak istemeniz durumunda Faydalanıcı için, her iki düzenlemeye de izin verilir ve her ikisi de ceza içermez.