İçindekiler:
Federal vergi kanunu uyarınca, 70 1/2 yaşına geldiğinizde bireysel emeklilik hesaplarınızdan para çekmeye başlamalısınız. İç Gelir Servisi, para çekme miktarını belirler. Gerekli minimum dağıtımları veya RMD'leri alamazsanız, önemli vergi cezaları ödemeyi bekleyebilirsiniz.
Gerekli Minimum Dağılımlar
Kazançlarınız federal gelir vergisine tabidir. Vergilendirilebilir gelirinizi, ücretlerinizin bir kısmını IRA'ya yatırarak azaltabilirsiniz. Hem orijinal yatırımınız hem de hesap kazancınız, para çekinceye kadar ertelenen vergilerle birlikte büyür. IRA'lar vergi avantajı sağlıyor çünkü emeklilik yıllarınız için para biriktiriyorsunuz. Gelir vergisinden kalıcı olarak kaçınmanızı önlemek için gerekli asgari dağıtım kuralları vardır. En yüksek kazanç yıllarınızda emekli olarak daha az gelire sahip olabilirsiniz. Bu daha düşük bir vergi parantezine düşmek anlamına gelebilir. Öyleyse, RMD'leri alırken, asla bir IRA'ya yatırım yapmamış olsanız, alacağınızdan daha az vergi ödersiniz.
Para Çekme Hesaplamaları
RMD para çekme hesaplamaları, yaşınızı ve IRA bakiyelerinizi dikkate alan aktüeryal tablolara dayanır. IRS ayrıca ondan en az 10 yaş büyükseniz, eşinizin yaşını da etkiler. 70 1/2 yaşında, IRS 27,4 yıl daha bekleyebilir. RMD’niz, hesap bakiyenizi, o süre boyunca devam etmek üzere tasarlanmış kabaca eşit yıllık para çekme işlemlerine bölerek hesaplanır. Bununla birlikte, RMD hesaplamaları her yıl giderek azalan yaşam beklentisi zaman çizelgesine dayanarak sıfırlanmaktadır. 115 yaşındayken ve bundan sonraki her yıl, RMD'leriniz yıllık 1.9 yıl daha yaşayacağınız varsayımıyla yeniden hesaplanır.
Para Çekme Zamanlaması
İlk para çekme işleminizi, en geç 70 1/2 yaşına geldiğiniz yılı izleyen yılda 1 Nisan tarihine kadar yapmalısınız. 1 Nisan, bir önceki yıla ait vergi beyannamesi son teslim tarihinden sadece 14 gün önce düşer. IRS, bir önceki yıl için IRA katkılarına, bu yılın 15 Nisan tarihine kadar izin verir. 70 1/2 döndükten sonraki tüm yıllar için, para çekme işlemlerinizi mevcut takvim yılının 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında yapmanız gerekir.
Vergi Cezası
RMD'leriniz normal gelir vergisine tabidir, ancak bir RMD alamazsanız, yüzde 50 vergi cezası ödemek zorundasınız. Ceza, RMD'nin dolar miktarına dayanmaktadır. Örneğin, 5.000 dolarlık bir para çekme işlemi yapmanız gerekiyorsa, 2.500 dolarlık bir vergi cezası ödemek zorundasınız. Vergi sonrası kazançlarla geleneksel bir IRA'yı finanse etmiş olsanız bile, RMD'lerden kaçınamaz veya geciktirilemez. Ancak, RMD'ler Roth IRA'lar için geçerli değildir. Geleneksel IRA'ların aksine, Roths tamamen vergilendirilmiş gelirlerle finanse edilmektedir.