İçindekiler:
İç Gelir Servisi, 403 (b) emeklilik planının zorlukla geri çekilmesini sağlamasına olanak tanır, ancak zorunlu değildir. İşveren bu sıkıntı çekmeye izin verilip verilmeyeceğine karar verir. Buna ek olarak, bir işveren yalnızca IRS kurallarına uyma veya finansal zorluk teşkil eden şeyleri tanımlamak için başka kriterler belirleme hakkına sahip olmakla kalmaz, aynı zamanda dağıtım için mevcut olan fonların miktarını ve türünü sınırlandırıp sınırlandırmamaya karar verme hakkına da sahiptir. Ancak, seçeneği sunan 403 (b) planların IRS kurallarına uyması gerekir.
IRS Hardship Parametreleri
Bir işverenin yazılı bir sıkıntı çekme planı yaratma konusunda büyük bir yeri olmasına rağmen, tüm planlar iki önemli IRS kuralına uymalıdır. İlk kılavuz, “acil ve ağır bir finansal ihtiyaç” olması gerektiğini ve ikincisi, para çekme miktarının yalnızca finansal ihtiyacı karşılamak ve zorlu dağıtımdan kaynaklanan vergi veya cezaları ödemek için gerekli bir miktar olabileceğini söylüyor.
Ortak Finansal İhtiyaçlar
IRS, çoğu işverenin bir sıkıntı çekme planında uygunluk kriterleri olarak kullandığı altı ortak acil ve ağır finansal ihtiyacı ana hatlarıyla belirtir. Size, eşinize ve bağımlı çocuklarınıza ait olabilecek bu harcamalar aşağıdakileri içerir:
- Tıbbi bakım giderleri
- Doğrudan bir ev satın alma ile ilgili maliyetler
- Önümüzdeki 12 ay içinde okul sonrası eğitim giderleri
- Tahliye veya hacizden kaçınmak için gerekli ödemeler
- Cenaze masrafları
- Bazı ev onarım giderleri
Ortak Sınırlamalar
Bir işveren, ihtiyaçlarınız diğer tüm uygunluk kurallarına uysa bile, finansal sıkıntı çekmenin dolar miktarını sınırlama hakkına sahiptir. Örneğin, bir işveren acil ihtiyaçlarınızı karşılamak için 8.000 $ gerekli olsa bile, çekilmeyi maksimum 5.000 $ ile sınırlayabilir. Buna ek olarak, çoğu işveren 403 (b) planlarına eşleştirme katkıları yapmasa da, eşleştirici katkıları zorluk çekmenin bir parçası olarak kabul edilemez kılabilir. 10.000 Dolara katkıda bulunduysanız ve işvereniniz 3.000 Dolara katkıda bulunduysa, mevcut maksimum miktar 10.000 Dolardır.
Vergiler ve Cezalar
403 (b) sıkıntı çekimi aynı vergilere tabidir ve IRS'nin diğer nitelikli emeklilik planlarından erken çekilmesi üzerine getirdiği cezalar. 59 1/2 yaşına girmeden önce para çekiyorsanız, IRS mevcut vergi oranınızdaki dağıtım için bir gelir vergisi yükümlülüğüne ek olarak yüzde 10 oranında ek bir ceza uygular. Örneğin, mali sıkıntılarınızı karşılamak için 10.000 ABD doları gerekiyorsa ve şu anda yüzde 25 oranında bir vergi parantezindeyseniz, 3.500 ABD doları tutarında bir vergi faturasına tabi olacaksınız. İşvereniniz, hem finansal ihtiyacı karşılamak hem de vergilerinizi ödemek için 13.500 ABD doları çekmenize izin verme seçeneğine sahiptir.