İçindekiler:
Şirketler, hisse senedi fiyatını sıradan yatırımcıları çekecek kadar düşük tutmak da dahil olmak üzere çeşitli nedenlerle hisse senedi bölüşümlerini ilan ediyorlar. Şirketler ayrıca yeni fırsatlardan ve yeni pazarlardan yararlanmak için birbirleriyle birleşirler. Bu olaylardan biri veya her ikisi de yıl boyunca hisse senedi portföyünüzü etkileyebilir ve bu gerçekleşirse, sonraki satışları ve hisse senedi gelirlerini İç Gelir Servisi'ne nasıl bildireceğinizi bilmeniz gerekir.
Adım
Birleşmeye veya bölünmeye dahil olan hisselerin orijinal maliyet esasını bulun. Bölünmeden sonra hisselerinizi sattıysanız, sermaye kazancınızı IRS'ye bildirmelisiniz. Birleşme, satın alan şirketin hisselerinizi tasfiye etmesi ve size onlar için nakit ödeme yapmasıyla ilgili olması durumunda, hisse senedi satış ve sermaye kazancını da bildirmeniz gerekmektedir. Hisse senedi hesabınızda kalıyor ve satılmamışsa, IRS'ye hiçbir şey bildirmeniz gerekmez. Öyle olsa bile, maliyet bazınızı takip etmek önemlidir, çünkü muhtemelen bir gün o hisseyi satacaksınız.
Adım
Hisse senedi başına maliyetinizi, hisse senedi bölümünün etkisini hesaba katacak şekilde ayarlayın. Başlangıçta 200 hisse senedini hisse başına 30 dolardan satın aldıysanız ve bu sadece 1'e 2'lik bir bölünme ilan ettiğinde, düzeltilmiş maliyet tabanınız artık hisse başına 15 dolardır. Bölünmenin ardından, artık orijinal 200 yerine 400 hisseye sahipsiniz.
Adım
Yıllar boyunca kazandığınız vergilendirilebilir temettü hisselerini stok maliyetine ekleyin. Bu temettüler için zaten vergi ödediniz, bu nedenle maliyetlerinizin bir parçası haline geliyorlar. Maliyet temelinize, hisse senedini satın alırken ödediğiniz orijinal komisyon komisyonunu da dahil etmelisiniz.
Adım
Birleşme veya hisse senedi bölünmesinin bir sonucu olarak bir önceki yıl hisse senedini satarsanız, vergi beyanınızı doldurmadan önce 1099-B formlarının postaya ulaşmasını bekleyin. 1099-B, satış gelirlerini listeler ve uygun sermaye kazancını veya kaybını hesaplamanız size bağlıdır.
Adım
Rapor edilecek sermaye kazancınız veya kaybınız varsa IRS web sitesinden D Çizelgesi'ni indirin.Birleşmede veya bölünmüş hisse senetleri için sermaye kazancı veya zarar tutarını girin, ardından bu miktarı 1040 formunuza aktarın ve diğer gelirinize ekleyin.