İçindekiler:
Geleneksel bir bireysel emeklilik hesabının çekici özelliklerinden biri, yıllık katkılarınızı vergiye tabi gelirinizden düşme kabiliyetinizdir: Bu bir vergi indirimidir. Buna karşılık, geleneksel IRA'nızdan vergiye tabi gelirinize para çekme işlemi eklemelisiniz. Siz veya eşiniz işte nitelikli bir emeklilik planı kapsamındaysanız, IRA katkınızın bir kısmı veya tamamı düşülemez olabilir.
Gelirin Rolü
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz veya MAGI'niz, IRA katkınızın büyüklüğünü ve muhtemelen indiriminizi belirlemede rol oynar. Dahili Gelir Hizmeti kuralları, MAGI'nizin belirli bir miktarına geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmanıza izin verir. Örneğin, 2015 için, yıllık 5.500 ABD Doları gelir elde edebilirsiniz - veya 50 yaşındayken 6.500 ABD Doları gelir. Bir kişi de eşin gelirine katkı yapabilir. Eş katkı payı için mevcut olan miktar, yıllık IRS sınırına kadar, IRA’nın zamansız katkılarından eksi olarak çiftin geliridir. Bu limitler, diğer nitelikli emeklilik hesaplarındaki rollover'lar için geçerli değildir.
Eğer İşyerinde Koruysanız
Bir 401 (k) veya 403 (b) dahil olmak üzere nitelikli bir işyeri emeklilik planına sahip olmak, indirgenebilir IRA katkınızın miktarını sınırlayabilir. Yayımlanma tarihi itibariyle, gelir vergisi dosyalama durumunuz bekar veya hanehalkı ise, geliriniz 60.000 $ veya daha az ise, tam bir IRA indirimi alabilirsiniz. 70.000 ABD Dolarına varan gelir için kısmi bir indirim alabilirsiniz, ancak MAGI'niz bu tutarı aşarsa hiçbir indirim yapamazsınız. Ortaklaşa dosyalama evli çiftler için tam kesinti limiti 96.000 ABD doları tutarında bir MAGI'dir. Kısmi kesintilere 116.000 $ 'a kadar izin verilir, ancak bu limitin üzerindeki bir MAGI tüm katkısı düşürülemez hale getirir.
Eş Sınırları
Sadece eşiniz kalifiye bir işyeri planı kapsamındaysa ve ortak bir geri dönüş yaparsanız, ortak MAGI'niz 181.000 $ 'dan fazla değilse, tam bir IRA indirimi alabilirsiniz. Kısmi kesintiler, 191.000 ABD dolarına kadar elde edilebilir, ancak bu sınırın ötesinde yasaktır. Eğer evli ve ayrı bir dosyalama yapıyorsanız, MAGI'niz 10.000 dolardan az ise kısmi bir kesinti yapabilirsiniz; Aksi takdirde, katkı düşünülemez.
Roth IRA'ların Rolü
Bir Roth IRA vergi indirimi yapmaz, ancak kuralları izlerseniz, para verginizi ücretsiz olarak çekebilirsiniz. Yıllık maksimum IRA katkı payınız, geleneksel ve Roth IRA katkı paylarınızın toplamına uygulanır. Bu, maksimum eş katkısı hesaplanırken de geçerlidir. Roth IRA'nıza katkıda bulunabilecek maksimum miktar, yıldan yıla değişebilen bir MAGI sınırına tabidir.
Ek Kurallar
İndirgenemez katkıları, 8606 sayılı İç Gelir Servisi Formunda yer alan geleneksel IRA'nıza bildirin. İndirgenemez katkılarınızın toplam tutarı IRA'nızın maliyet temelini oluşturur. Geleneksel IRA'nızdan para çekerken, vergiye tabi gelirinizden maliyet temelini temsil eden kısmı dışlarsınız. Örneğin, geleneksel IRA primlerinizin yüzde 10’u indirilemez durumdaysa, para çekme işleminin yüzde 10’u vergilendirilmez.