70 1/2 Sonra Geleneksel IRA'mdan Ne Kadar İhtiyacım Var?

Geleneksel Bireysel Emeklilik Hesaplarına katkılar vergiden düşülebilir olduğu için, IRS zorunlu dağıtımlara ilişkin özel şartlara sahiptir, böylece herkesin emeklilik hesaplarında yıllarca vergilendirilmemiş olan paraya borçlu olduğu vergi ödemesini sağlar. 70 yaşını doldurduğunuz yılda, vergilendirilebilir bir dağıtım yapmanız gerekir. Gerekli olan minimum miktar, yaşam süresine bağlı olarak aktüeryal tablolar kullanılarak hesaplanır. Dağıtımın yapılmaması, geri alınmayan miktarın yüzde 50'sinin vergi cezasına çarptırılır.

Geleneksel bir IRA'dan dağıtım almaya başlamalısınız veya IRS.credit'ten sert cezalarla karşı karşıya kalmalısınız: Comstock / Comstock / Getty Images

Gerekli Minimum Dağıtım Nedir?

Gerekli minimum dağıtım, her yıl çekip çekmeniz gereken tutardır, 70 / 2'ye çevirdiğiniz yıldan başlar. İlk dağıtımınızı bir sonraki yıla erteleyebilirsiniz, ancak daha sonraki her dağıtımın dağıtılmayan miktarlarda yüzde 50 cezasını önlemek için 31 Aralık'a kadar alınması gerekir.

Asgari gereklilik, 70 yaşına kadar emekli olmuş olsanız da olmasanız da tüm IRA hesaplarına uygulanır. İşveren sponsorluğundaki diğer emeklilik planları, hala çalışıyorsanız gereksinimden vazgeçmenizi sağlar. Ancak, emekli olduktan sonra, gerekli tüm dağıtımı bu tür planlardan yapmanız gerekir.

IRA'nizin mütevelli heyeti size gerekliliği bildirebilir ve sizin için minimum dağılımı hesaplayabilir. Bununla birlikte, mütevelli Heyetiniz sizi bilgilendirmese bile, dağıtımın yapılmasını sağlamak sizin sorumluluğunuzdadır.

RMD Nasıl Hesaplanır?

Almanız gereken miktar, yaşam beklentinize dayanmaktadır. Gerekli asgari dağıtım, önceki yılın 31 Aralık tarihli IRA hesabının bakiyesini, yaşam beklentisi faktörü ile uygun tablodan bölerek hesaplanır. IRS, gerekli tabloları Yayın 590'da vermektedir.

Birden fazla IRA'nız varsa, tutarı her hesap için ayrı ayrı hesaplamanız gerekir. Ancak, tutarı her birinden biraz para almak yerine, bir hesaptan çekebilirsiniz.

Örnek: 2011'de evli ve 70 yaşındasınız, ilk gerekli minimum dağıtımı yaptığınız yıl. IRA bakiyeniz 50.000 dolar. 590 no.lu yayında Tablo III'ü kullanarak yaşınız 27,4 yıl dağılım göstermektedir. 2011 için RMD'niz 1.825 ABD Dolarıdır (27.000 yıla bölünmüş 50.000 ABD Doları).

Hangi tabloyu kullanmalısın?

IRS Yayını 590, üç yaşam beklentisi tablosu içermektedir. Tablo II, eşi yararlanıcı olan ve sahibinden 10 yıldan daha genç olan evli bir IRA sahibi içindir. Gerekli asgari dağıtım tutarı, eşinizin emekliliğine daha fazla zaman ayırmak için hem yaşam beklentinizi hem de eşinizin miktarını hesaba katar.

Yaşınızı sol sütunda ve eşinizin yaşını masanın üstünde bulun. Kavşak size dağıtım süresini verir. Cari yıla ilişkin asgari dağıtımınızı belirlemek için hesap bakiyesini bu sayıya bölün.

Evli değilseniz ya da eşiniz sizden 10 yaşından küçükse ya da yararlanıcınız değilse, Tablo III'ü kullanın. Yaşınızı sol sütunda bulun ve hesap bakiyesini, cari yıl için çekmeniz gereken tutarı belirlemek için dağıtım süresine bölün.

Tablo I miras alınan İRA'lar içindir. Dağıtım, mal sahibinin yaşına değil, hak sahibinin yaşına dayanmaktadır.

Miras Alınan IRA'lar

Tablo I, asıl sahibi öldüğünde bir IRA yararlanıcıları içindir. Eğer siz eşseniz, dağıtımı, sahibinin ölümünü izleyen yıl içinde, Tablo I ve yaşınızı kullanarak almaya karar verebilirsiniz veya IRA'nın sahibi olmaya karar verebilirsiniz. Sonuncuyu seçerseniz, 70 turn dönene kadar herhangi bir dağıtım yapmanız gerekmez.

Sahibinin eşi değilseniz, sahibinin ölümünü takip eden yılda gerekli minimum dağıtımı yapmanız ve dağıtım miktarını hesaplamak için Tablo I'deki kendi yaşınızı kullanmanız gerekir.

Minimum Dağıtımdan Feragat

Şu anda IRA'lar için minimum dağıtım gereksiniminden vazgeçemezsiniz. Eğer eksiklikten kaynaklanıyorsa ve dağıtımın engellenmemesi için fondan çekilememekten feragat edersiniz. Hem bu açığı hem de gerekli dağıtımı nasıl yapacağınızı açıklamak için IRS ile ek evraklar da dahil olmak üzere durumu düzeltmek için makul çabayı göstermelisiniz.

Nitelikli Hayırsever Dağıtımlar

İhtiyaç duyduğunuz asgari dağıtımınızı, doğrudan IRA'nızın mütevelli heyeti tarafından vergiden düşülebilir katkılar almaya hak kazanan bir kuruluşa yapılan hayırsever bir katkı şeklinde almayı seçebilirsiniz. Bu, sizi gerekli para çekme işleminden muaf tutmaz, ancak nitelikli hayırlı dağıtım hükümleri uyarınca yılda 100.000 ABD Doları tutarındaki vergilendirilebilir dağıtımın dışında kalabileceğiniz için, vergilendirilebilir gelirinizi düşürebilirsiniz.

Hayırsever dağıtım, 1099-R'nizde belirtilecektir. Gerekli asgari dağıtımınızı karşılamak için yalnızca vergilendirilebilir bir dağıtım kullanabilirsiniz. Dağıtımın herhangi bir kısmı vergiye tabi değilse, yıl için minimum dağıtımınızı kapsamayabilir ve dağıtım yetersizliği cezasını almaya hak kazanabilirsiniz.

Hangi Vergi Formlarının Yapılması Gerekir?

Gereken minimum dağıtımı gereken şekilde alırsanız, ek evrak gerekmez. Plan yöneticisi, dağıtımı izleyen yılın Ocak ayında size bir 1099-R gönderir. Vergilendirilebilir gelirin miktarı belirtilecektir. Bu rakam Form 1040, satır 15b'de devam eder. Dağıtımınızı nitelikli bir hayır dağıtım olarak alırsanız, bu miktarı Form 1040, satır 15a'ya koyun.

Gerekli minimum dağıtımı alamadıysanız veya bir eksiklik bildirmeniz gerekiyorsa, 5329 Formunu doldurmanız gerekir. Bu form, ceza miktarınızı hesaplar veya feragat talebinde bulunmanıza izin verir.