İçindekiler:
Okul masraflarının yüksek olması, birçok vergi mükellefinin masrafları kapatmak için herhangi bir yöntemi olup olmadığını merak etmelerini sağlar. Neyse ki, İç Gelir Servisi, bu maliyetleri dengelemek için kullanabileceğiniz birkaç sınırlı kesinti ve kredi sağlar. Hangi maliyetlerin kullanılabileceğini ve bunları nasıl yazacağınızı bilmek, vergi beyannamenizi en üst düzeye çıkarmanıza yardımcı olacaktır.
Kalifiye Giderler
Gelir vergilerinizde yalnızca belirli okul masrafları talep edilebilir. Masraf, bir lise sonrası okula devam etmek için harç veya diğer gerekli masraflar için olmalıdır. İlkokul veya lise masrafları için herhangi bir kesinti yoktur. Toplam harcamalarınıza oda ve pansiyon masraflarını dahil edemezsiniz. Bazı kesintiler, bir derece arayan öğrenci olmanızı veya ortaöğretim sonrası eğitimin ilk dört yılında olmayı gerektirir. Ancak, sadece kendiniz için değil, eşiniz ve bağımlılarınız için ödediğiniz okul masraflarını talep edebilirsiniz.
Ödeme Kaynakları
Eğitim giderleri için vergi avantajlarından yararlanabilmek için yalnızca belirli ödeme kaynakları kullanılabilir. Vergisiz burslarla ödenen harcamaları gelir vergilerinizden talep edemezsiniz. Ayrıca, Pell hibeleri, işveren tarafından ödenen eğitim yardımı veya gazilerin eğitim yardımı ile ödenen masrafları talep edemezsiniz. Ancak, krediler, hediyeler, mirasınız veya kişisel tasarruflarınızla ödenen masrafları talep edebilirsiniz.
Türleri
IRS, gelir vergileriniz için okul masraflarını talep etmek için çeşitli seçeneklere izin verir. Bununla birlikte, hiçbir çifte kazanca izin verilmez, yani her yıl yalnızca bir yararı talep edebilirsiniz. Amerikan fırsat kredisi en büyüğüdür ancak yüksek lisans öğrencisi olmanızı ve lise sonrası ilk dört yıl içinde olmanızı gerektirir. Hayat boyu öğrenim kredisi azami kredisine sahiptir, ancak diploma almasanız bile herhangi bir ortaöğretim sonrası okul için talep edebilirsiniz. Eğitim ve harç indirimi, vergi kredisi almak yerine, vergilendirilebilir gelirinizden sınırlı bir tutar düşmenize olanak tanır. Her üç vergi yardımının da, kimlerin hak talebinde bulunabileceğini sınırlamak için yıllık olarak değişen gelir sınırlamaları vardır.
Vergi beyannamesi
Bu vergi avantajlarından herhangi birini talep ettiğinizde vergilerinizi Form 1040 veya Form 1040A'yı kullanarak bildirmelisiniz; 1040EZ form bir seçenek değildir. Nitelikli giderlerde ödediğiniz para miktarını belgeleyen 1098-T Formunu alacaksınız. Öğrenim ve ücret kesintisi talebinde bulunmak istiyorsanız, Form 8917'yi doldurun. Amerikan fırsat kredisi veya ömür boyu öğrenme kredisi almak için Form 8863'ü tamamlayın.