İçindekiler:
Gelirler, mal sahibine, vergileri ertelenmiş bir büyüme ile para biriktirme yolu ile tasarruf etme imkânı ya da para kazanmayı seçmeleri durumunda vergi tercihli bir muamele sunar. Ayrıca, sahibinin ölümü halinde hak sahibi olarak ismini verir. Mülk sahibi / yıllık sahibi ölürse, yararlanıcı ömür boyu yıllık tazminat ödemesi alabilir, beş yıllık bir süre boyunca fonları geri çekebilir veya tümü vergilendirmeyi ve potansiyel miras vergisini tetikleyen hemen ödenebilir tutardan faydalanabilir.
Türleri
Miras alınan yıllık bir gelirde iki tür potansiyel vergi vardır. Birincisi yıllık gelirin artmasına ilişkin gelir vergisi, ikincisi ise miras vergisidir. Her yıllık ödenek için mutlaka bir miras vergisi olmak zorunda değildir, ancak her zaman gelirlerinde bir gelir vergisi olacaktır.
Emlak Vergisi
2010'da federal emlak vergisi olmamasına ve 2011 ve 2012'de federal emlak vergisi muafiyetinin 5 milyon ABD doları olmasına rağmen, bazı eyaletlerde emlaktan ya da varlığın lehtarından ödeme gerektiren devlet miras vergisi vardır. Kira ödeneği, bu durumda, mülkün miktarına, gelir miktarına, yararlanıcı ve / veya devlet muafiyetinin ilişkisine bağlı olarak vergilendirilebilir.
Gelir vergisi
Yıllık gelirin sahibi gibi, hak sahibi de öldüğünde aldığı fon üzerinden vergi öder. Tahakkuk eden vergiler yalnızca büyüme ile ilgilidir ve alıcı 59 1 / 2'nin altında olsa bile, yüzde 10 ceza yoktur. Faydalanıcı, kullanım ömrü boyunca ödemeleri alırsa, sigorta şirketi, vergilendirilebilir tutarı, yararlanıcının yaşam süresine göre ayırır ve makbuz yılında vergiye tabidir. Yıllık ödeme, geleneksel bir IRA veya BASİT bir IRA gibi başka bir nitelikli sözleşme ise, tüm tutar vergiye tabidir.
Zaman aralığı
Eşlerden farklı olarak, oğulları veya kızları gibi eşleri olmayanlar, sadece kalifiye olmayan (IRA) olmayan bir ödeneğin mülkiyetini alamazlar, ancak yararlanıcı ödenek olsa bile 5 yıl içinde fon almaları gerekir. Olmak istiyorlarsa, 60 gün içinde yapmalılar.Bazı sabit gelirler, mal sahibinin ölümüne faiz ödemeyi keser, bu nedenle yararlanıcılık formunu en kısa sürede sunmak önemlidir. Değişken yıllık gelirler, sigorta şirketinin hesaptan attığı gün, ölüm tarihinden itibaren bir adım atmadan hesabın değerinde olduğunu öder.
Uzman Görüşü
Temeli, sahibinin rantına koyduğu para miktarıdır. Bakiye büyüme ve vergiye tabidir. Bir yıllık ödemeden diğerine 1035 vergisiz transferin ilk kez popüler hale geldiğinde, birçok sigorta şirketinin transfer edilen tutarı kaydetmediğini ve bunun yerine transferden sonra ödenen paraya para koymanın hiçbir temeli veya sadece kısmi bir temel göstermediğini unutmayın. Yeni bir gelirin aldığınız miktarla orantılı olarak vergilendirilebilir bir tutarının yüksek olduğunu fark ederseniz, 1035 aktarılan fonun potansiyelini kontrol ettiğinizden emin olun.
harç
Gelirleri faydalanıcıya giderken çoğu gelirleri hiçbir ücret yok iken, birkaç şirket. Bu ücretler yıllık ödenen karı düşürür ve vergilendirilebilir tutarı düşürür.