İçindekiler:
Bir eğitim kredisinin geri alınması, federal vergi beyannamenizde (örneğin 1040 veya 1040A) bir eğitim kredisi talep ettiğiniz ve bu kredinin bir kısmını geri ödemek zorunda olduğunuz anlamına gelir. İddia edebileceğiniz iki kredi, Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi veya Amerikan Fırsat Kredisidir. Vergi beyannamenizi doldurduktan sonra, ödediğiniz ücretin bir kısmını geri ödemeniz durumunda, bu kredilerden herhangi birini geri ödemek zorunda kalabilirsiniz.
Adım
Orijinal kredinizi bulmak için ne kadar harç kullandığınızı öğrenin. Hayat Boyu Öğrenim Kredisi talebinde bulunduysanız, bu numarayı geçen yılki Form 8863'ün 4. satırında bulabilirsiniz. Amerikan Fırsat Kredisi'ni talep ettiyseniz, tutarı aynı formdaki 1. satırda, C sütununda bulabilirsiniz.
Adım
Krediyi talep etmek için kullandığınız bir harç tutarının iadesi olarak aldığınız tutarı bulun. Vergisiz eğitim yardımı aldıysanız, bunu geri ödeme olarak da düşünmelisiniz. Örneğin, kredinizi başlangıçta ödediğiniz 4.000 ABD Doları tutarındaki harç tutarına dayalı olarak hesapladıysanız (bu, 1. adım için aradığınız tutar olur), ancak daha sonra 1.000 ABD Doları tutarında vergisiz bir hibe aldıysanız, bir yeniden değerlendirme hesaplamanız gerekir. İç Gelir Servisi Yayını 970, Sayfa 23'e bakınız.
Adım
2. Adımdaki tutarı 1. Adımdaki tutardan çıkarın. Bu, kredinizi almak için ilk başta kullanmanız gereken, geri ödemeyi veya vergiden muaf bir yardım alacağınızı bilmeniz gereken harç tutarıdır. Örnekte, 1000 $ 'ı 4.000 $' dan çıkararak size 3.000 $ 'ı geride bırakacaksınız.
Adım
Geçtiğimiz yıl IRS.gov adresinde bulabileceğiniz Form 8863'ü kullanarak, 3. adıma ait krediyi yeniden hesaplayın. Bu size aslen talep etmeniz gereken tutarı verecektir. Örneğimize devam ederken, ödemenizi 3.000 ABD Doları kullanarak, kredinizi yeniden yapılandırırsınız. Başka bir sınırlama olmadığını varsayarak, bu rakamı kullanarak, 2.250 dolarlık bir Amerikan Fırsat Kredisine veya 600 dolarlık bir Ömür Boyu Öğrenme Kredisine ulaşmalısınız.
Adım
Miktarı 4. Adım'dan - iade edilen vergi kredisi - geçen yıl talep ettiğiniz kredi miktarından çıkarın. İddia ettiğiniz tutarı 1040A'nızın 31. satırına veya 1040'ınızın 49. satırına bakarak bulabilirsiniz ("Eğitim Kredisi" olarak belirtilmelidir). Örneğimizde, 2,500 dolarlık bir Amerikan Fırsat Kredisi veya 800 dolarlık bir Ömür Boyu Öğrenme Kredisi almış olacaksınız. İlgili miktarları Adım 4'ten her bir tutardan çıkarırsanız, Amerikan Fırsat Kredisi için 250 ABD Doları veya Ömür Boyu Öğrenme Kredisi için 200 ABD Doları tutarında bir farkla karşılaşırsınız.
Adım
Adım 5'den IRS'ye kadar olan miktarı geri ödeyin. Örneğimizde, hangi kredinizi talep ettiğinize bağlı olarak 250 veya 200 dolar olur. 1040 numaralı talimatın 35. sayfasına göre, bunu "ECR" yazarak ve şu anki yıl formunuzdaki vergi borcuna, 1040'ın 44 numaralı satırının veya 1040A'nın 28 numaralı satırının yanındaki noktalı çizgiye geri borçlu olduğunuz tutarı eklersiniz (bu satırlar "vergi" olarak etiketlenmelidir). Bu satır için hesapladığınız vergiye miktarı ekleyin. Lütfen orijinal vergi beyannamenizin değişmediğini unutmayın.