İçindekiler:
Geleneksel bireysel emeklilik düzenlemesi veya IRA, emeklilik için bir kenara para koyma konusunda belirli bir gelir seviyesinin altındakilere teşvik sağlamak amacıyla tasarlanan vergiden düşülebilir bir emeklilik tasarruf hesabıdır. IRA ilk olarak 1974 yılında Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Yasası ile tanıtıldı. 403b veya Vergisiz Annuity planı, kar amacı gütmeyen ve eğitim çalışanlarına, kendi emekliliklerinden tasarruf etmek için vergi avantajlı bir şekilde gelir ertelemelerinde yardımcı olmak üzere tasarlanmış çok daha eski bir işyeri planıdır. Geleneksel IRA bakiyelerini 403b planlara devredebilirsiniz, ancak yalnızca belirli koşullar altında.
Vergi Öncesi ve Vergi Sonrası Dolar
403 (b) vergi öncesi emeklilik tasarrufu sağlayan bir araç olduğundan, vergi öncesi dolarları hesaba katabilirsiniz. Genel olarak, geleneksel IRA hesabınız vergi öncesi dolarlarla yapılır, bu nedenle 403 (b) planına para aktarmada bir sorun yoktur. Bir Roth IRA'yı bir 403b'ye alamazsınız, çünkü Roth IRA vergi öncesi değildir. Bununla birlikte, işvereninizin planına izin veriyorsa, bir Roth'ı 403b’niz içindeki belirlenmiş bir Roth hesabına aktarabilirsiniz. Ayrıntılar için işvereninize danışın.
Doğrudan Rollovers
Genel olarak, rollover'ın vergilendirilebilir ve vergilendirilemez kısımlarını açıklayan bir 403b planına doğrudan bir rollover gerçekleştirmelisiniz. IRA'nızın yalnızca bir kısmını devralırsanız ve IRA'nızın bir kısmı vergiye tabi ise, IRS rollover'ın IRA'nızın vergilendirilebilir kısmından geldiğini düşünecektir.
Kısıtlamaları Planlayın
IRS, geleneksel IRA'lardan 403b planlarına doğrudan vergisiz rollover'lara izin verirken, tüm işveren planları rollover'a izin vermiyor. Bunun nedeni, bu farklı bakiyeleri ve işlemleri hesaba katan ek idari yüklere neden olabileceğidir. İşvereninizin insan kaynakları departmanına başvurun ve devir işlemini gerçekleştirmeden önce özel politikayı öğrenin.
Kısıtlamalar
IRS, tahsil edildikleri yılda, gerekli asgari dağıtımlara (RMD) tabi olan vergiden muaf miktarları yasaklar. RMD tutarındaki vergileri önlemek için rollover'ları kullanamazsınız. Bunun yerine, RMD'yi tamamen almanız veya yüzde 50 oranında bir ceza almanız gerekir.