İçindekiler:
Bireysel emeklilik hesabı, emeklilikten tasarruf sağlayan yatırımcılara vergi avantajı sağlayan özel bir finansal üründür. 1974 yılında Kongre tarafından yetkilendirilmiş olan IRA'lar hemen hemen tüm finansal hizmetler firmalarında bulunur ve çeşitli şekillerde sunulur. Genellikle, hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları dahil olmak üzere bir IRA'ya neredeyse istediğiniz her şeye yatırım yapabilirsiniz.Çoğu IRA'nın katkı payları ve kısıtlamaları ile birlikte belirli katkı ve geri çekilmeler üzerindeki vergi sonuçları vardır.
IRA'ların Tarihi
Kongre’nin kurulmasından sonra IRA’lar günümüze kadar birtakım değişiklikler geçirdi. Bir IRA'ya orijinal katkı limiti gelirin yüzde 15'i veya 1.500 dolar iken, 1981'de bu limitler gelirin yüzde 20'sine ve 2.000 ABD dolarına yükseltildi. Sonuç olarak, bir IRA katkısını gösteren vergi beyannameleri 1981'de yüzde 4'ten 1986'da yüzde 18'e yükseldi. Zamanla, bu katkı limitleri artmaya devam etti ve şimdi enflasyona endekslendi.
IRA'lar önemli bir gelişme idi çünkü vergi mükelleflerinin kendi emeklilik tasarruflarını kontrol etmelerine izin verdiler. Emeklilik hesapları geleneksel olarak şirketler tarafından yönetilen iş planları iken, IRA'lar, içinde yatırımları seçme yetkisi olan kişiler tarafından açılan ve finanse edilen kişisel hesaplardır.
IRA'ların Vergi Sonuçları
Bireysel emeklilik hesapları, çeşitli vergi avantajları sunar. Çoğu IRA türünde, başlangıçta hesaba koyduğunuz para üzerinden vergi ödemezsiniz. Tüm IRA türlerinde, hesapta elde edilen kazançlar için vergi ödemek zorunda değilsiniz. Yalnızca hesaptan para çekince bu kazançlar vergilendirilebilir olur. Sonuç olarak, IRA'nızda paraya vergi ödemeden onlarca yıllık büyüme olabilir. Bir Roth IRA'nız varsa, katkılarınız vergilendirilir ancak emeklilik sırasında kazancınızı vergiden muaf alırsınız.
Katkı Sınırları ve Kısıtlamalar
Bir IRA'yı açmak ve katkıda bulunmak, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinize bağlı olarak sınırlandırılabilir; bu, esasen geri hesaba katılmış ek kalemlerle vergilendirilebilir gelirinizdir. Kazanılan geliri olan herkes, bir IRA'ya, hatta çocuklara katkıda bulunabilir. 2015 yılı itibariyle, 5.500 Dolar'ın altına veya kazandığınız gelirin miktarını geleneksel veya Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaşın üzerindeyseniz bu 6.500 $ 'a yükselir. Ancak, 401 (k) planı gibi işyerinde başka bir emeklilik planı kapsamındaysanız veya MAGI'nizin geçerli olduğunu geçmişse, geleneksel bir IRA için vergi indirimi yapamazsınız. IRS sınırları SEP-IRA'lar gibi diğer IRA formlarının da kendi sınırlamaları ve kısıtlamaları vardır.
Emniyet
Bir IRA hesabına sahip olmak, hesabınızın kendisinin riski ve içerisindeki yatırımların riski söz konusu olduğunda iki risk seviyesi vardır. IRA hesabınız genellikle, temel alınan firma iflas etmiş olsa bile güvenlidir, çünkü Menkul Değerler Yatırımcı Koruma Şirketi tarafından korunmaktadır. SIPC, hesabınızı esasen 500.000 $ 'a kadar güvence altına alır ve firmanın arızalanması durumunda başka bir menkul kıymet şirketine düzenli olarak transfer edilmesini sağlar.
IRA'nızdaki yatırımlar başka bir hikaye. Kendi yatırımlarınızı seçerken, diğer katılımcılarla aynı piyasa riskini üstlenirsiniz. Bir tür garantili ürün satın almadığınız sürece, yatırımlarınız, onları bir IRA'nın dışından almış gibi değer kazanma veya düşürme potansiyeline sahiptir.
Dezavantajları
Bir IRA birçok avantaj sağlarken, sıradan bir yatırım hesabı kadar esnek değildir ve bazı kısıtlamalar getirmektedir. Geleneksel bir IRA'dan para çekmek için normal gelir vergisine ek olarak, birkaç istisna dışında 59 1/2 yaşından önce paranızın ödenmesini istiyorsanız yüzde 10'luk bir ceza ile karşı karşıya kalacaksınız. Ayrıca, IRA'nızın sorumlusu olarak görev yapan firmanın getirdiği ilave kısıtlamalara ek olarak, bir IRA'da hayat sigortasına veya tahsilatlara yatırım yapmanız da engellenir.