İçindekiler:
Bir şirket nakit akışını, esas faaliyetlerinden elde ettiği nakit olan faaliyetlerden nakit akış tablosunda rapor eder. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit, genellikle bir şirketin net gelirinden veya kazançlarından daha iyi bir performans ölçüsüdür, çünkü net gelir tahakkuk esaslı muhasebe ve amortisman gideri gibi gayrinakdi kalemler ile çarpılabilir. Bir şirketin gayrinakdi kalemler için net gelirini, temel faaliyetlerinin bir parçası olmayan kalemleri ve belirli bilanço kalemlerindeki değişiklikleri ayarlayan dolaylı yöntemi kullanarak, işlemlerden nakit akışını ölçebilirsiniz. Bu düzenleme, yalnızca günlük işlemlerinden elde edilen parayı gösteren bir sonuç sunar.
Adım
Bir şirketin net gelir ve amortisman giderinin tutarını en son gelir tablosundan belirleyin.
Adım
Gelir tablosundaki kazanç veya kayıp miktarını belirleyin. Bu kalemler bir şirketin normal faaliyetlerinin bir parçası değildir ve net gelirden çıkarılmalıdır. Kazanç ve kayıplar, bir ekipman satışından elde edilen kazanç gibi kalemleri içerir ve "faaliyet dışı kazançlar / zararlar" veya "diğer gelir / zararlar" olarak adlandırılan bir bölümde listelenmiştir.
Adım
Bir şirketin en son bilanço ve önceki muhasebe döneminin bilançosunun "cari varlıklar" ve "cari borçlar" bölümlerinde her bir kalemin tutarını bulun. Cari varlıklar, alacaklar ve stoklar gibi kalemleri, cari borçlar ise ödenecek hesaplar ve ödenecek ücretler gibi kalemleri içerir.
Adım
Artış veya azalış miktarını belirlemek için önceki dönemdeki her tutarı en son dönemdeki tutardan çıkarın. Olumlu bir sonuç bir artış ve olumsuz bir sonuç bir azalmadır. Örneğin, önceki dönemde alacağınız hesaplarda 10.000 Dolar'ı en son dönemde 12.000 Dolar'dan çıkarın. Bu da 2,000 dolara eşittir.
Adım
Net gelire amortisman gideri ve zararı ekleyin ve kazancınızı çıkarın. Örneğin, 100.000 ABD Doları tutarında amortisman giderine ve 50.000 ABD Doları değerindeki zararı toplayın ve 60.000 ABD Doları değerindeki net kar elde eden kazancı 60.000 ABD Doları değerindeki kazançtan çıkarın.
Adım
Sonucunuzdan, mevcut varlıklarınızdaki herhangi bir artışı çıkarın ve nakit varlıklar dışındaki mevcut varlıklardaki düşüşleri ekleyin. Örneğin, envanterde 20.000 dolarlık bir artış yapın ve alınacak hesaplarda 50.000 dolarlık bir düşüş ekleyin: 790.000 dolar eksi 20.000 dolar ve 50.000 dolar 820.000 dolara eşittir.
Adım
Sonuçlarınıza, mevcut borçlardaki herhangi bir artışı ekleyin ve mevcut borçlardaki herhangi bir düşüşü çıkarın. Örneğin, ödenecek hesaplarda 100.000 dolarlık bir artış ekleyin ve ödenecek ücretlerde 10.000 dolarlık bir düşüş yapın: 820.000 dolar artı 100.000 dolar eksi 10.000 dolar 910.000 dolara eşittir. Bu, en son muhasebe döneminde işletme faaliyetlerinden kaynaklanan toplam nakit akışıdır.