Emekli Maaşları, Toplu Ödeme ve Vergiler

Geleneksel emekli aylığı, emekliler için ömür boyu süren aylık gelir ödemeleri sağlar. Ancak, emekli aylıkları, devam eden ödemeler yerine toplu ödeme dağıtımı da dahil olmak üzere emeklilere başka seçenekler sunabilir. Bir götürü karter dağıtımının alınması, emekli fonları kalifiye başka bir emeklilik planına yerleştirmediği sürece önemli bir vergi borcunu tetikleyebilir.

Tanımlanmış Fayda Planları

Emekli maaşı tanımlanmış bir fayda emeklilik planıdır. İşverenler ve muhtemelen çalışanlar, çalışanların kariyeri boyunca bir emeklilik fonuna katkıda bulunur. Emekli sandığı, çalışanın tazminatı ve hizmet süresi dahil olmak üzere bir dizi etkene dayanarak tanımlanmış bir formüle göre emeklilere fayda sağlayan tek bir para havuzudır.

Ödeme seçenekleri

Birçok emeklilik planı, emekli olduktan sonra farklı ödeme seçenekleri sunmaktadır. Yıllık maaşlar gibi geleneksel planlar, emekli maaşı için aylık bir fayda sağlamaktadır. Diğer bir ortak seçenek, çalışanın veya eşinin ömrünün uzaması için aylık ücretin azalmasıdır. Bazı emeklilik planları, çalışanlara aylık düzenli ödemelerin yerine emeklilik planından tek bir toplu ödeme alma seçeneği sunmaktadır. Bir planın mevcut götürü toplam dağılımını hesaplamak için kullandığı formül, plan tarafından tanımlanır ve çalışanların hayatlarına ilişkin aktüeryal varsayımlara dayanarak emeklilere aylık ödemeler yapma maliyetine eşittir.

Vergi hususları

İşveren katkıları, emekli maaşlarının çoğunu tamamen finanse ederek tamamen vergilendirilebilir ödemeler yaratır. Birçok devlet destekli emekli maaşının gerektirebileceği vergi sonrası çalışan katkıları, dağıtıldığında vergi ödememektedir. Ödeme almaya başladığınızda, plan yöneticisi her aylık ödemenin vergisiz kısmını hesaplar ve bu kısım ödemelerin artmasına rağmen ödemelerin ömrü boyunca sabit kalır. Yöneticiler vergilendirilebilir tutarları İç Gelir Servisi Yayını 575'in Çalışma Sayfasını A kullanarak hesaplar. Toplu ödeme için, vergilendirilebilir tutar, eksi çalışanın plana katkıda bulunduğu toplam tutardır.

Toplu Toplam Dağılımlarda Vergiden Kaçınmak

Oldukça büyük miktarda toplu dağıtım, önemli bir vergi faturası oluşturabilir. Dağıtımı IRA veya yıllık gelir gibi nitelikli bir emeklilik planına alarak vergileri toplu toplam dağıtımda erteleyebilirsiniz. Bu durumda, devir emeklilik planından para çekinceye kadar vergi ödemeyin.

Erken Para Çekme

59 1/2 yaşından önce nitelikli bir emekli maaşı planından yapılan toplam para çekme işlemleri, normal gelir vergisine ek olarak yüzde 10'luk bir vergi cezasına tabi olabilir. Emeklilik planından esas olarak eşit periyodik ödemeler olarak kabul edilen 59 1/2 yaşından önceki ödemeler yüzde 10 cezadan muaf tutulabilir.