İçindekiler:
Bir 401 (k) dağılımının bir bölümünü nitelikli bir emeklilik hesabına devredebilirsiniz, ancak devir işlemi belirli kısıtlamalara tabidir. Normalde, işten ayrılmadığınız, 59 1/2 yaşına gelmediğiniz veya erken dağıtıma hak kazanmadığınız sürece 401 (k) tutarınızı ödeyemezsiniz. Bir dağıtımın devredilemeyen kısmı yüzde 20 oranında stopaja, gelir vergisine ve muhtemelen yüzde 10'luk bir erken para cezasına tabidir.
401’inize (k) Erişmek
55 yaşına geldikten sonra işinizden ayrılırsanız, henüz 59 1/2 olmasanız bile 401 (k) cezadan ödeyebilirsiniz. İşten ayrıldığınızda 55 yaşından küçükseniz, bireysel emeklilik hesabına veya başka bir kalifiye işveren planına devretmediğiniz kısımda vergi ve yüzde 10'luk bir ceza ödemek zorunda kalacaksınız. Engelli olmanız veya maddi sıkıntı yaşamanız durumunda işinizden ayrılmadan 401 (k) ceza ödemeden yararlanabilirsiniz - örneğin, yüksek tıbbi faturalar, boşanmayla ilgili mahkeme emri veya İç Gelir Servisi'nden alınan vergi. Bununla birlikte, finansal sıkıntı dağılımlarını devredemezsiniz - bunlar nitelikli devir dağılımı değildir.
Bir Dağıtımı Bölme
Plan sorumlusunun bir 401 (k) dağıtımının devir kısmını doğrudan yeni emeklilik hesabının koruyucusuna devretmesini, böylece bu kısımdaki vergi ve erken para çekme cezalarını önlemesini sağlayabilirsiniz. Alternatif olarak, 401 (k) hesabınızdaki nakit parayı ve mülkü alabilir ve dağıtımı aldıktan sonraki 60 gün içinde vergi ve ceza içermeyen gelirlerin bir kısmını başka bir emeklilik hesabına yatırabilirsiniz. Bununla birlikte, 401 (k) sorumlunuz doğrudan başka bir sorumlusuna aktarılmayan dağıtımların yüzde 20'sini keser.
Diğer Kısıtlamalar
Zorluk dağılımlarına ek olarak, diğer bazı 401 (k) para çekme işlemleri devredilemez. Örneğin, bu yöntem, yüzde 10'luk erken para cezası çekmekten kaçınmasına rağmen, yaşam beklentinize bağlı olarak büyük ölçüde eşit periyodik dağılımlardan kaynaklanan dağıtımları devredemezsiniz. Devir kısıtlaması kısıtlı diğer dağıtımlar arasında, fazladan katkı payı iadeleri, 70 / 2'ye ulaştığınızda başlayan minimum gerekli dağıtımlar, belirli gereksinimleri karşılamadığı için dağıtım olarak kabul edilen 401 (k) krediniz ve işveren menkul kıymetleri.
Kanal IRA'ları
401 (k) dağıtımınızın devirdiğiniz kısmı, yalnızca devir parası alan bir IRA olan bir "kanal" IRA'ya bırakılabilir. Bir kanal IRA kullanmanın avantajı, otomatik olarak başka bir işveren planına müteakip bir devir için kalifiye olmasıdır. Bazı işveren emeklilik planları, bir kanal IRA'sından gelmedikçe IRA devirlerini kabul etmemektedir. Bir kanal IRA'sına devredilemez katkılar yaparsanız, özel statüsünü kaybeder ve düzenli bir IRA olur.