İçindekiler:
Bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) vergi mükelleflerinin vergi sonrası fonları kullanarak koruyucu hesaplar oluşturmasını sağlar. Sorumluların hesapları büyürken veya faiz kazanırken gelir vergisi ödemiyorlar ancak dağıtım sırasında gelir vergisi ödeyebiliyorlar. Muhafızlar, herhangi bir bireysel Coverdell ESA'sına yılda 2.000 $ 'dan fazla katkıda bulunamazlar. Genel olarak, İç Gelir Servisi, nitelikli eğitim giderleri için kullanılıyorsa, vergi dağıtımı yapmaz. Coverdell hesaplarından yararlananlar, dağıtımları yıllık nitelikli eğitim giderlerini aşarsa gelir vergisi ödeyeceklerdir. Bir Coverdell ESA’nın lehtarıysanız, yıllık kazancınızı ve Coverdell’in temelini 1099-Q formunuzu gözden geçirerek bulabilirsiniz. Temeli, Coverdell primlerinin toplam tutarı eksi olarak çekilmeyen tutarı vergilendirmez tutarıdır.
Adım
IRS Form 1099-Q’yu, Nitelikli Eğitim Programlarından Ödemeleri (Bölüm 529 ve 530) gözden geçirin. Bankanızın yasal olarak size 31 Ocak tarihine kadar formun bir kopyasını vermesi gerekmektedir.
Adım
Gözden Geçirme Kutusu 3. Kutu 3 sizin temelinizdir. Bazınız her yıl gelir vergisi borçlarınızı belirler.
Adım
Gözden Geçirme Kutusu 1. Kutu 1 yıllık brüt Coverdell ESA dağıtımlarınızın toplam tutarını yansıtır.
Adım
Gelir vergisi borcunuzu hesaplayın. Yıllık olarak nitelikli eğitim harcamalarınızı aşan toplam dağıtım tutarınız için vergi ödeyeceksiniz.
Adım
IRS Çalışma Sayfası 7-3'ü, Coverdell ESA - Vergilendirilebilir Dağılımları ve Temelleri kullanın. Bu çalışma sayfasını IRS Yayın 970 (2010), "Eğitim için Vergi Faydaları" başlıklı 7. Bölümün sonunda bulabilirsiniz. Çalışma sayfasını kullanmak, temelinizi hesaplarken matematiksel hata yapma fırsatlarını veya katkılarınız ve nitelikli öğrenim harcamalarınız arasındaki farkı azaltabilir.