Nitelikli Vs. Niteliksiz Temettüler

Farklı vergi oranları, nitelikli bir temettü ile niteliksiz bir temettü arasındaki en büyük farkı temsil eder. NASDAQ’a göre, tipik şirketlerden nitelikli temettüler, sermaye kazancı vergi oranı üzerinden vergilendiriliyor. Daha düşük vergi parantezindeki yatırımcılar için nitelikli temettüler bazen hiç vergilendirilmez. Buna karşılık, niteliksiz temettüler, genellikle çok daha yüksek olan, bireysel gelir vergisi oranında vergilendirilir.

Bir temettü statüsünün vergileriniz ve yatırım getiriniz üzerinde çok büyük bir etkisi vardır.credit: violetkaipa / iStock / Getty Images

Temel ayrım

Bireysel ve kurumsal yatırımcılara geleneksel hisse senedi hesaplarıyla ödenen temettülerin çoğu niteliklidir. ABD şirketleri tarafından normal iş yapılarına sahip olan ve aynı zamanda da nitelikli yabancı şirketlere ödenen temettüler yeterlidir. NASDAQ web sitesi, emlak yatırımı güvencelerini, çalışanların hisse senedi opsiyon temettülerini ve kalifiye olmayan temettüler ödeyen düzensiz varlıklara örnek olarak sınırlı ortaklıkları önemsemektedir.

Bekletme Süresi Gereksinimi

Temettü statüsünü etkileyen diğer bir faktör de elde tutma süresidir. NASDAQ’a göre, temettü işlem tarihinden 60 gün önce başlayarak 120 günden 60’ına kadar ortak hisse senetlerini elinde bulundurmalısınız. Ödeme avantajından yararlanmak için temettü uygulama tarihinden önce bir hisse senedi almak daha yüksek, niteliksiz bir vergi oranına yol açar.