Nakit Borç Kapsamı Nedir?

Nakit borç teminatı, en basit şekliyle, eldeki nakit miktarıyla karşılanabilecek borç miktarıdır. Nakit borç teminat oranı, işletmeler için bir finansal tabloyu incelerken, bir işletmenin cari borçlarını ödemesinin ne kadar süreceğini size söyleyebildiği için önemli bir araçtır.

Nakit Borç Kapsama Oranı Formülü

Nakit borç kapsamının oranını belirlemek için bu basit formül kullanılabilir: "(faaliyetlerden nakit akışı - temettüler) / toplam borç." Uygun matematiksel prosedür kullandığınızdan emin olun (parantez içindeki değerleri tamamlayarak toplam borca ​​bölün).

Borç Nakit Oranı Çıktısının Açıklanması

Basit bir sayı kullanalım - bir şirket 10 dolar borç nakit oranına sahipse ve 5 dolarlık kar payını 5 dolar borçlu ise 1: 1 orana sahip olur. Daha spesifik olarak, (10-5) / 5, 5/5 veya hatta 1/1 oranına eşit olacaktır. Bu şirket, borcunun tamamını bir yıl içinde ödeyebilecektir. Bununla birlikte, 10 dolar nakit, 8 dolar temettü ve 5 dolar borçlu bir şirket şöyle görünecektir: (10-8) / 5 veya 2/5 2.5 oranla, yani şirketin 2,5 yıl içinde mevcut borçlarını ödeyeceği anlamına gelir.

Nakit Nakit Kapsama Oranının Belirlenmesi

1: 1 Nakit Borç Kapsama, bir şirketin borcunun yüzde 100'ünü bir yıllık sürede karşılayabileceği anlamına gelir - çok kabul edilebilir bir rakam. Investopedia'ya göre, bir şirketin borcunun en az yüzde 80'ini karşılayabilecek bir borç oranı kabul edilebilir sayılır. Ancak, borcun kabul edilebilir nakit seviyesi, çeşitli dış etkenlere ve bir yatırımcının veya işin üstlenmeye istekli olduğu riske dayanır.

Likidite Ölçümü

Nakit borç teminatı, yıllık gibi belirli bir zaman diliminde ölçülmez. Bunun yerine formül, bir finansal tablo sunulduğunda kuruluşun değişen yükümlülüklerini ölçmek için kullanılır. Formül, herhangi bir zamanda faaliyetlerden net nakit alır ve bunları mevcut cari borçlarla bölerek yatırımcıların şirketin devam edebileceği seviyelerde çalışıp çalışmadığını tespit etmelerini sağlar. Nakit borç oranı belirlenerek bir kuruluş için likidite noktası daha kolay belirlenebilir.

Nakit Borç Oranı Analizi Uyarıları

Standart nakit borç karşılama oranları, likiditeyi belirlemek için çok liberal bir formül kullanmaktadır, ancak kısa vadeli borçlanma, uzun vadeli borç konumlandırma, çalışanlar tarafından nakit olarak ödenen hisse senedi ve şirketin tercih ettiği hisse senedinin sahipleri gibi diğer faktörler (daha önce ödeme garantisi verilen hisse senedi) normal stok seçenekleri), işletme kiralaması maliyeti (bina ve ekipman kiralama) da dikkate alınmalıdır.