SEP IRA Transfer Kuralları

Küçük işletme sahipleri ve serbest meslek sahipleri, Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Emeklilik ĐRA'larını kendileri ve çalışanları için bir emeklilik planı aracı olarak kullanmaktadır. Bir SEP IRA, bireyler için yapılandırılmamış olması ve daha yüksek bir katkı limitine sahip olması dışında, geleneksel bir IRA gibi davranır. Sadece bir işveren katkıda bulunabilir ve fonlar geleneksel bir IRA gibi vergi öncesi dolardır. İç Gelir Servisine göre, bir SEP İRA ile gelen vergi ertelenmiş faydalarını kaybetmeden diğer bazı emeklilik planlarına para aktarabilirsiniz.

SEP IRA Transfer Temelleri

IRS, geleneksel IRA kurallarını SEP IRA transferlerine uygular.Bir işveren veya siz (bir işveren veya yalnız uygulayıcı olarak) bir SEP IRA'ya para yatırdıktan sonra, onunla ne yapmayı seçtiğiniz size kalmış. İşverenler sizi engellemeyebilir fonların aktarılması veya çekilmesi. SEP IRA parasını geleneksel bir IRA'ya, Roth IRA'ya veya başka bir vasıflı araca taşıyabilirsiniz. IRS kurallarını uyguladığınızı varsayarsak, bir transfer gerçekleştirdiğinizde herhangi bir ceza uygulanmaz.

Transferler Nasıl Çalışıyor?

Mütevelliden vekile transfer. IRS Yayını 590'a göre, mütevelli-mütevelli transferini kullandığınızda, yaptığınız tek şey SEP İRA'nızın mütevelli heyetine başka bir geleneksel veya Roth IRA hesabına taşımak istediğiniz toplamı göndermesini bildirmektir.

Rollovers. Alternatif olarak, parayı çekip yeni hesaba yatırarak para yatırma işlemi yapabilirsiniz. Var 60 gün Yeni hesaba para yatırmak için SEP İRA'sından para çıkardığınız zamandan, ya da IRS miktarı vergiye tabi bir dağıtım olarak sayar ve belki de yüzde 10'luk bir erken para çekme cezasını tetikler. Ayrıca, mütevelli makamını seçmediğiniz sürece, paranın yüzde 10'u normalde vergiden muaf tutulur. Vergi stopajı isteğe bağlıdır - SEP IRA mütevelli heyetine istediğin hiçbir şeyi engellememesini söyleyebilirsin.

SEP IRA Transferleri ve Vergileri

Bir SEP İRA’ndan geleneksel bir İRA’ya veya diğer bir vergi ertelenmiş emeklilik planına para aktarırsanız, vergi ertelenmiş durumuYani vergi sonuçları yok. Parayı Roth IRA'ya götürürseniz durum böyle değil. Bir Roth'a giren her şey vergi sonrası olmalı, bu yüzden vergi öncesi SEP IRA fonlarına gelir vergisi ödemek zorundasınız.

Transferlerde Kısıtlamalar

IRS, sizi 2015'ten itibaren yılda bir devir ile sınırlandırıyor. Temel olarak, bu parayı geleneksel bir IRA'ya taşımak için geçerli. Kural, mütevelli-mütevelli transferleri veya bir Roth IRA'ya aktarmalar için geçerli değildir.

Bir SEP IRA aslında değiştirilmiş geleneksel bir IRA olduğundan, almaya başlamanız gerekir gerekli minimum dağılımlar Her yıl 70 / 2'den başlayarak. Hala diğer IRA'lara transferler yapabilirsiniz. Ancak, önce gerekli minimum dağıtımı yapmanız gerekir. Sadece yıllık dağıtımdan sonra kalan para bir rollover için uygundur.