İçindekiler:
- Toplam Çalışan Katkıları
- Basitleştirilmiş Yöntem
- 1099-R Formunda Vergilendirilebilir Tutar
- Gelir Vergisi Stopajı
Herhangi bir 1099 formunu ilk kez almak, vergi mükellefleri için kafa karıştırıcı olabilir ve vergi durumunuzun ancak 1099-R alırsanız daha fazla kafa karıştırıcı olması muhtemeldir. Bu form, geleneksel ve Roth IRA'lar gibi nitelikli emeklilik hesaplarından aldığınız dağıtımları bildirir. Ayrıca, fon yöneticiniz tarafından önceden kesilmiş olan herhangi bir miktarda federal gelir vergisini de raporlar ve 9b satırındaki toplam vergi sonrası katkılarınız hakkında bilgi sağlar. Fon yönetimi şirketlerinin 9b satırındaki bilgileri bildirmeleri gerekmese de, vergi borcunuzu belirlemenize yardımcı olabilirler.
Toplam Çalışan Katkıları
Satır 9b, İç Gelir Servisi'nin basitleştirilmiş yöntemi kullanılarak belirlenen hesaplamaları kullanarak fona yaptığınız toplam çalışan katkılarını rapor eder. Emeklilik hesabınıza vergi sonrası katkı yaptıysanız, zaten verdiğiniz vergi tutarına bağlı olarak aldığınız dağıtımların bir kısmı için gelir vergisi ödemezsiniz. Buna karşılık, emeklilik fonunuza - veya işvereninize katkı yaptınız - gelir vergileri kesilmeden önce, bu fonlara eriştiğinizde bu fonlara gelir vergisi borçlusunuz.
Basitleştirilmiş Yöntem
8 Kasım 1996 tarihinden sonra dağıtım almaya başladıysanız, Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfasını kullanarak vergi öncesi ve vergi sonrası tutarlardan yapılacak dağıtım miktarını belirlemek için IRS'in basitleştirilmiş yöntemini kullanırsınız. Daha önce dağılım çizmeye başlayan fonlar, dağıtımları ne zaman almaya başladığınıza bağlı olarak basitleştirilmiş yöntemi veya genel yöntemi kullanabilir. Vergisiz dağıtım tutarını belirlemek için, 1099-R satır 9b formunuzdaki miktarı Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfasının 2. satırına uygulayın. Bu miktar daha sonra kullanım ömrünüz boyunca alacağınız tahmini dağıtım sayısı ile birlikte kullanılır - IRS'in yaşınıza göre çalışma sayfasında sağladığı rakam - vergiden muaf olduğunuz her dağıtımın miktarını belirlemek için.
1099-R Formunda Vergilendirilebilir Tutar
Vergi ödemeniz gereken dağıtım tutarınız 1099-R'nizin 2b satırında rapor edilir ve bu tutarı 1040 Formunuza aktarmanız gerekir. Fon yöneticiniz, 9b satırında rapor edilen tutarı, kısmını belirlemek için kullanabilir. Fonunuz vergi öncesi ve sonrası katkıların bir kombinasyonunu içeriyorsa, vergilendirilebilir dağıtımlar varsa, 1099-R'de temsil edilen fon için toplam vergi borcunuz 2a satırında rapor edilir. Birden fazla emeklilik hesabından dağıtım alırsanız, her dağıtımın vergi borcunu bildiren bir 1099-R alacaksınız.
Gelir Vergisi Stopajı
Bazı fon yönetimi şirketleri, tahmin edilen gelir vergilerini dağıtımlardan keser ve sizin adınıza IRS'ye ödeme yapar. Fon yönetim şirketiniz bunu yaparsa, devlet gelir vergisi stopajı için 4. ve 4. satırlarda ödenen vergi tutarını bildirir. Bu ödemeler, tahmini vergi yükümlülüğünüzü belirlemek için yalnızca W-4 Formunda verdiğiniz bilgileri kullanarak yapılan tahmini ödemelerdir. Kazançlarınız W-4'ünüzde beklenenden önemli ölçüde farklıysa ve öngörüldüyse, dağıtım için fon yönetimi şirketinize göre daha fazla vergi borçlu olabilirsiniz.