İçindekiler:
- Nitelikli Öğrenim Programları
- Vergilendirilebilir ve Vergilendirilmeyen Dağıtım
- Zararsız Dağıtımların Raporlanması
- Aşırı Dağıtımların Raporlanması
Nitelikli bir öğrenim programından para çektiyseniz, plan yöneticinizden işlemleri ayrıntılandıran bir 1099-Q Formu alacaksınız. Para çekme işleminin nasıl kullanıldığına bağlı olarak, vergilerinizle ilgili bilgileri 1099-Q ile bildirmeniz gerekebilir veya olmayabilir.
Nitelikli Öğrenim Programları
Coverdell ESA ve 529 planları gibi nitelikli öğrenim programları, vergi mükelleflerinin belirli gelir vergilerinden kaçınmalarını sağlayan eğitim yatırım araçlarıdır. Bir vergi mükellefi vergi sonrası dolarları bir yatırım planına yatırır. Bu yatırımın herhangi bir geliri vergisiz Gelir, bir yararlanıcının eğitim giderlerini ödemek için kullanıldığı sürece.
Vergilendirilebilir ve Vergilendirilmeyen Dağıtım
Plan dağıtımlarının bazıları, tümü veya hiçbiri vergiye tabi olabilir. Fonlar ödeme yapmak için kullanıldığı sürece nitelikli öğrenim harcı Yararlanıcı için mütevelli arasında aktarılır. veya 60 gün içinde başka bir nitelikli eğitim programına alındı, dağıtım vergiye tabi değil. IRS, nitelikli eğitim giderlerini bir öğrenci tarafından öğrenim ücreti, ücretler ve diğer giderler olarak tanımlar. ödemeli kayıt şartı olarak.
Zararsız Dağıtımların Raporlanması
Dağıtımın tamamı vergilendirilebilir değilse, değil Vergi beyannamenizde bildirmeniz gerekir. Ancak, 1099-Q Formunun bir kopyasını kaydetmelisiniz. Ayrıca makbuzları veya banka hesap özetlerini saklayın bu belgenin, IRS'in daha fazla bilgi istemesi durumunda, gelirlerin nasıl kullanıldığını kullanma biçimi.
Aşırı Dağıtımların Raporlanması
Çekilmenin bir kısmı uygun olmayan amaçlar için kullanılmışsa, alıcı dağıtımın bir kısmını vergi beyannamenizdeki diğer gelirler olarak bildirmeniz gerekir. Vergilendirilebilir kısmın fiili hesaplanması bir karmaşık formül hesaptaki katkıların ve dağıtımların geçmişini dikkate alır. Bu rakamı doğru almanızı sağlamak için bir vergi muhasebecisiyle çalışmak en iyisidir.
Dağıtımın vergilendirilebilir kısmını, etiketli Form 1040'ın 21 numaralı hattında rapor edin. Diğer gelir. Tutarın yanında yaz Nitelikli Öğrenim Programı veya Coverdell ESA, sahip olduğunuz plana bağlı olarak.