İçindekiler:
Her ikisi de 457 (b) plan - genellikle sadece 457 plan olarak adlandırılır - ve 403 (b) plan, belirli işveren tipleri tarafından sunulan vergi avantajlı emeklilik planlarıdır. Pek çok benzer özelliği paylaştıkları için, özellikle bir işveren ikisini birden teklif ettiğinde, ikisi arasında seçim yapmak zor olabilir. Hangisinin sizin için daha iyi olduğu, gelecekte paranıza nasıl ihtiyaç duyacağınızı tahmin etmenize bağlıdır.
Uygun Çalışanlar
Ne bir 457 ne de bir 403 (b), kar amacı gütmeyen bir şirket tarafından verilemez; bunun yerine geleneksel olarak 401 (k) planı sunulur. Eğitim kurumları ve bazı vergi muaf kuruluşlar 403 (b) plan sunarken, 457 plan devlet ve yerel yönetimler tarafından önerilmektedir. Sıradışı olmasına rağmen, Kaliforniya Üniversitesi gibi bazı kurumlar her iki plan türünü de sunar. Genellikle, bu tür işverenlerin tüm çalışanları bu planlara katkıda bulunma hakkına sahiptir.
Katılımlar
2015 yılı itibariyle çalışanların 403 (b) ve 457 planlarına katkı payları, çalışanların tazminatlarının yüzde 100'ünün altında ya da 18.000 dolar olarak belirlenmiştir. Her iki plan için da 50 yaş ve üstü çalışanlar ek 6,000 dolarlık "telafi" katkısı sağlayabilir. 403 (b) planlarında, işverenler, 53.000 ABD doları tutarında birleşik işveren-işveren katkı limiti kadar çalışan hesaplarına ek katkı yapabilirler. 457 plan için ortak katkı limiti 18.000 dolar olarak kalmıştır. cömert bir işvereniniz varsa, 403 (b) planı sizin için daha anlamlı olabilir.
Her iki hesap türü için de maaşınızın bir kısmını Roth seçeneğine erteleyebilirsiniz. Bir Roth IRA gibi, ya da 403 (b) ya da 457 planına bir Roth katkısı vergi sonrası gider, yani katkınız için vergi indirimi almazsınız.
Çekme
Her iki plandan da para çekme kısıtlamaları var. IRS, işten ayrılma, engellilik veya 59 yaşını doldurma gibi uygun bir etkinliğe sahip olmadığınız sürece, herhangi bir plan türünden para almanıza izin vermez. 457 plandaki kısıtlamalar biraz daha zordur. hala çalışırken hala para çekemezsiniz Aşırı mali sıkıntı göstermediğiniz sürece, 59 yaşından büyük olsanız bile.
401 (k) planları gibi diğer nitelikli emeklilik planları gibi, 403 (b) ve 457 planlarından para çekme vergiye tabidir sıradan gelir olarak. Bu kuralın istisnası, hesabınıza herhangi bir Roth katkısı yaptıysanız, bu durumda katkılarınız ve kazançlarınız vergiden muaf olur.
IRS tipik olarak 59 1/2 öncesi yapılan emeklilik planı dağıtımlarında yüzde 10'luk erken para çekme cezası uygulamaktadır, ancak 457 plan için durum böyle değildir. Ceza, 403 (b) plan dağılımları için geçerlidir, ancak maluliyet, maddi sıkıntı veya nitelikli bir rezerv sahibi olmak gibi niteliksel dağılımlara yönelik tetikleyicilerin birçoğu, yüzde 10'luk bir cezanın istisnası olarak da hareket etmektedir.
Kazanan Yok
403 (b) ve 457 planları arasında bir kazanan seçmeye gelince, bariz bir seçenek yok. Benzer uygunluk ve katkı limitleriyle, bu iki plan türü arasındaki ana fark faktörü Paranıza erişmeniz gerektiğinde. Michigan Üniversitesi İnsan Kaynakları Bölümüne göre, çalışmayı bırakmadan önce para kazanmayı planlıyorsanız 403 (b) planını tercih edebilirsiniz. Bu ihtiyacı öngörmüyorsanız, 457 planı daha iyi bir seçenek olabilir. Birçok işveren diğerine yalnızca bir plan sunduğundan, bu seçim sizin için yapılabilir. Bir seçeneğe sahip olacak kadar şanslıysanız, en iyi toplam tasarruf stratejisi, harcanabilir geliriniz varsa her iki planı da maksimuma çıkarmak olabilir.