İçindekiler:
Eşinizden başka birinden Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) devraldıysanız, olumsuz vergi sonuçlarından kaçınmak için söz konusu hesaba ekli olan kuralların farkında olmalısınız. Hesap yasal olarak size aitken ve para ile ne istersen yapma hakkına sahip olmana rağmen, mirasçı İRA'ların nasıl çalıştığı hakkında biraz bilgi sana biraz acı ve hatta biraz para kazandırabilir.
IRA özellikleri
Bireysel Emeklilik Hesabı, uzun vadeye yatırım yaparken vergiden tasarruf etmenin bir yoludur. Pek çok farklı IRA türü varken, hepsine asıl yararı, yatırım kazancınız olduğu gibi vergi ödemek zorunda olmamanızdır. Örneğin, eğer IRA'nızda bir hisse satarsanız ve 2.000 $ kar elde ederseniz, o yıl vergi beyannamenizde bu geliri bildirmeniz gerekmez. Bununla birlikte, vergisiz para çekme işlemine izin veren Roth IRA'lar hariç, IRA'nızdan para aldığınızda gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız.
Miras Alınan IRA'lar
Bir IRA hesabı açtığınızda, öldüğünde hesabınızı kimlerin alacağını seçersiniz. Alıcı bir hak sahibi. Biri size bir IRA verirse, hesap bir kalıtsal IRA, ayrıca merhum IRA. Geleneksel IRA'ların sahipleri, 70/2 yaşını doldurduktan sonra IRS tarafından belirlenen minimum tutarı IRA'larından almaya başlamalıdır. Bununla birlikte, miras kalan IRA'ların dağıtımlara gelince kendi kuralları vardır. Bu dağıtım kuralları, vefat eden mal sahibinin eşi olup olmadığınıza ve merhumun gerekli dağıtımları yapmaya başlamış olup olmamasına bağlı olarak değişir.
Eş-Dışı Faydalanıcı IRA Dağıtım Kuralları
Kalıtımsal bir IRA'nın sahibi olarak, genellikle her yıl 70 1/2 yaşın altında olsanız bile hesaptan para çekmek zorundasınız. IRA'nın asıl sahibi asgari gerekli dağıtımları yapmaya başlamışsa, her yıl dağıtım almaya devam etmeniz gerekir. Doğru miktarı hesaplamak için, miras alınan İRA'nızın hesap değerini, yıl sonunda, Tablo 1'deki IRS ile belirlenen şekilde yaşam sürenizle bölün. Bundan sonraki her yıl için yaşam beklentinizi 1 azaltın ve aynı değeri kullanın. hesaplama.
Asıl sahibinin henüz gerekli dağıtımları almaya başlamamış olduğu devralınmış IRA'lar için iki seçeneğiniz vardır. İlk seçenek, her yıl IRS Tablosu 1'e dayanarak her yıl düzenli dağılımlar yapmak, sanki zaten dağıtım almaya başlamış gibi. Ayrıca asıl sahibinin ölümünden sonraki beşinci yılın sonuna kadar tüm bakiyeyi geri çekme seçeneğiniz de vardır.
Vergilendirme
Bir IRA'yı devralırsanız, asıl mal sahibiyle aynı vergi kurallarına uymanız gerekir. Geleneksel IRA'lardan yapılan dağılımlar, maaşınızdaki ücretlerle aynı şekilde, normal gelir olarak kabul edilir. Bu para çekme işlemlerini IRS'ye bildirmeli ve bunlara normal gelir vergisi ödemelisiniz. Bir Roth IRA'yı devralırsanız, dağıtımlarınız vergisizdir. Bir IRA'yı devralmanın bir faydası, erken dağıtım kurallarına tabi olmamanızdır. Genellikle, 59 yaşını doldurmadan önce IRA'dan para alırsanız, borcunuz olan vergilerin üstüne yüzde 10'luk bir ceza borçlusunuz. Bu kural yararlanıcı IRA'lardan feragat edilir.