Mevduat Sertifikaları Nasıl Vergilendirilir?

Mevduat sertifikası (CD), yaygın olarak tasarruf ve emeklilik ürünü olarak kullanılan bir yatırım mevduat hesabıdır. Bu yatırım ürününün bir haftadan en az 20 yıl veya daha uzun bir süreye kadar değişen bir vadesi olabilir. Piyasa dalgalanmaları nedeniyle ilke kaybedilmediğinden, CD'ler daha güvenli yatırım ürünlerinden biri olarak kabul edilir. ICD'ler kazancı temsil eder, çünkü temel yatırım yatırım süresi boyunca sabit veya değişken oranda faiz tahakkuk ettirir.

Mevduat Sertifikasının Tanımı

Bir CD Üzerinden Vergiler Ne Zaman Gelir?

Pek çok yatırım ürününde olduğu gibi, CD ilkesi vergiye tabi değildir. Bununla birlikte, mevduat sertifikalarına kazanılan faiz federal düzeyde vergilendirmeye tabidir. Tahakkuk ederken faiz, sadece kazanıldıktan sonra vergilendirilmez. Örneğin, beş yıl vadeli ve altı ayda bir faiz getiren sabit oranlı 1000 dolarlık bir CD, vadeye kadar her altı ayda bir vergilere tabi olacaktır. Her altı aylık dönemde faiz tahakkuk ederken vergiler ödenmemektedir. Ancak, her altı aylık tahakkuk dönemi sona erdiğinde, vergiler ödenir, çünkü CD'nin yatırım sözleşmesine göre her altı ayda bir faiz kazanılır.

Ödenen Faiz ve Ödenen Faiz

Kazanılan faiz ile alınan veya ödenen faiz arasında bir fark vardır. Kazanılan faiz, belirli bir süre için tahakkuk eden faiz miktarıdır. Tahakkuk süresinin sonunda, faiz ödeme veya ödeme için kullanılabilir. Alınan veya ödenen faiz, kazanılan faiz ödendiğinde veya hesap sahibine ödendiğinde gerçekleşir. Bu, bir kişi, bir ödeme almak yerine faizin ilkeye (bileşik) aktarılmasına karar verse bile, aynı faiz hala kazanılabilir olduğu için vergiye tabidir.

Farklı CD Türlerinin Vergilendirilmesi

Tüm CD'lere aynı vergi uygulanmaz. Ertelenmiş faizli CD'ler, erken çekilmeleri durumunda vergi cezasına tabidir. İndirim CD'si, ertelenmiş faizli bir CD türüdür; indirimli bir CD ile, faiz erken çekilirse, standart vergiler ödenir ve erken çekilme için bir vergi uygulanır. Bu ceza vergisi tipik olarak çekilen tutarın yüzde 10'udur.

İndirim CD'leri

İndirim CD'leri, sertifikanın gerçek değerinden veya ilkesinden daha düşük bir miktarda satın alınan depozito sertifikalarıdır. Genellikle, bu CD'lerde kazanılan faiz, depozitodaki indirim tutarına eşittir. Bu, eğer bir CD yüz değeri 5.000 dolarsa, ancak 4.500 dolar için satın alınırsa, CD'nin kullanım ömrü boyunca kazanılan faiz, CD'nin indirim tutarı olan 500 dolar olacaktır. Diğer tüm CD'lerde olduğu gibi, 500 dolar kazanıldığında vergilendirilebilir.

CD Rollover'ları

Yenilenen veya yeni bir CD'ye devredilen CD'ler, kullanılamaz olarak kabul edilir. Bu, orijinal CD'ye hala ilgi duyulduğunu gösterir, çünkü bir CD'yi yenilemek veya yenisine almak için önce orijinal CD'nin olgunlaşması gerekir. Vade sonunda, hiç alınmamış ancak yeni bir CD'ye devredilmiş olmasına rağmen, faiz kazanılmış sayılır.

Kazanılan Gelir

Unutmayın, depozito sertifikaları tüketicinin kendi parasıyla alınırken, CD'nin alıcı geliri kazandığını unutmayın. IRS ile ilgili olarak, kazanılan tüm gelirler vergiye tabidir. Bir CD'de kazanılan faiz gelir olarak kabul edildiğinden vergiye tabidir.