İçindekiler:
Vergi korumalı bir yıllık gelir veya TSA hesabı, okullarda, vergiden muaf kuruluşlar için çalışan kişiler için mevcut olan bir tür vergi ertelenmiş emeklilik tasarrufu planıdır. Ayrıca din adamlarının bazı üyeleri için de geçerlidir. "Vergiden korunaklı gelir" terimi, bir kalıntı niteliğindedir, çünkü bu tür hesaplara sahip kişiler, gelirlerin yanı sıra paralarını da yatırım fonlarına koyabilirler. Onlar için geçerli olan İç Gelir Kanunu bölümünden sonra daha yaygın olarak 403 (b) planı olarak bilinir.
Hesap Nasıl Çalışır?
Bir 403 (b) planı, özel işverenlerin sunduğu 401 (k) planlarına benzer şekilde çalışır. İşçiler, ücretlerinin bir kısmını emeklilik tasarruf hesabına katkıda bulunurlar ve işverenleri genellikle bir katkı yapar - genellikle çalışanların katkılarını belirli bir miktara eşleştirerek. Hesaba para yatırılır ve işçi daha sonra hayattan para çekebilir. 403 (b) planlarını özellikle çekici hale getirmek, uygulanan özel vergi muamelesidir: Tüm vergiler hesaptan para çekilene kadar ertelenir.
Vergi Avantajları
403 (b) hesabına yapılan katkılar vergi öncesi dolarlarla yapılır, yani çalışanlar koydukları parayla gelir vergisi ödemek zorunda kalmazlar. Yatırım karları da hesapta kaldığı sürece vergilendirilmez. İşçiler 59-1 / 2 yaşındayken veya engelli kaldıklarında “dağıtım” olarak adlandırılan plandan para çekmeye başlayabilirler. Dağılımlar normal gelir olarak vergilendirilir. Kısacası, bir 403 (b) 'ye para koymak, işçilerin yıllar içinde hatta vergi ödemelerini geciktirmelerini sağlar.
"Yıllık" İlişki
403 (b) plana izin veren yasa 1958'de yazılmıştır. Aslına bakarsanız, bu tür planlara izin verilen tek yatırım, genellikle sigorta şirketleri tarafından satılan yıllık gelirlerdir. Bu hesapların vergi korunaklı gelirleri olarak bilinmesi bu şekilde oldu. Klasik bir vergi korumalı yıllık kazançta, insanlar çalışma yılları boyunca vergisiz paraya katkıda bulunurlar ve bu para kendi adına yatırılır. Emekli olduktan sonra düzenli ödeme alırlar ve bu ödemeler vergilendirilir. Yasa, 1974 yılında, insanların 403 (b) parayı yatırım fonlarına ve yıllık kazançlara koymalarına izin verecek şekilde revize edildi, ancak TSA adı takıldı.
Diğer 403 (b) Düşünceler
Bir 403 (b) hesabının sahibi, 59-1 / 2 yaşına gelmeden önce para çekebilir, ancak bunun üzerine gelir vergisi ve para çekme işleminin yüzde 10'luk bir ceza ödeyerek para çekebilir. Vergi kanunu, çalışanların tıbbi faturalar için paraya, bir evden peşin ödemeye, okul masraflarına veya diğer bazı durumlarda para ödemeye ihtiyaç duymaları durumunda, işverenlerin "sıkıntı dağılımı" için cezayı (ancak gelir vergisini değil) feragat etmesini sağlar, ancak zorunlu değildir. "acil ve ağır finansal ihtiyaç." İşverenler, katılımcıların 403 (b) hesaplarından borç almaları için - ancak yine de zorunlu değildir - seçim yapabilirler.