İçindekiler:
IRS, 590 nolu yayınında IRA'lara vergi ve cezalarla ilgili ayrıntılı talimatlar sunmaktadır. California Eyaleti, IRS modelini izleyen IRA'lara ilişkin kendi vergi ve ceza kurallarını uygulamaktadır. Genel olarak, IRA dağıtımları federal ve eyalet düzeyinde vergilendirilebilir ve emeklilik yaşından önceki dağıtımlar sizi ek cezalara maruz bırakabilir.
Dağıtım Uygunluğu
IRA, genellikle şirketler veya devlet birimleri tarafından desteklenen diğer emeklilik planları türlerinin aksine, kişisel emeklilik hesabıdır. Bir IRA sahibi olarak hesabınızı kontrol altında tutabilirsiniz. 401 (k) planınızdan para kazanmak için bir zorluk dağılımı için dava açmanız gerekebilirken, istediğiniz zaman ve herhangi bir nedenden dolayı IRA'nızdan bir dağıtım alabilirsiniz. Bununla birlikte, Kaliforniya'da yaşıyorsanız, hem eyalet hem de federal cezalara ve vergilere tabi olabilirsiniz.
Vergilendirme
California’daki bir IRA’dan dağıtım alırken, çekilme miktarını hem federal hem de California gelirinize dahil etmelisiniz. IRA dağıtımınızı düzenleyen firma ayrıca dağıtım miktarını gösteren 1099-R Formunu size gönderecektir. Öncelikle bu miktarı federal vergi dosyalama formunuza eklemelisiniz. California 540 Formunda, California Resident Gelir Vergisi İadesi'nde, dağıtım tutarı, federal getirinizden satır 13'e aktardığınız federal düzeltilmiş brüt gelir rakamının bir parçası olacaktır.
Erken Dağıtımlar
IRA'lardan gelen bazı dağıtımlar ek cezalara tabidir. 59-1 / 2 yaşına gelmeden önce bir IRA dağıtımı yaparsanız, California erken bir dağıtım olduğunu düşünür. Gelir vergilerine ek olarak, Kaliforniya Eyaletine dağıtıma yüzde 2-1 / 2 oranında ceza vergisi ödemeniz gerekir.
Federal Vergiler ve Cezalar
California Eyaleti, genellikle IRA dağıtımlarıyla ilgili federal vergi politikasını izler, yani California vergileri veya cezaları ödüyorsanız, genellikle de federal miktarlara borçlusunuz. Çoğu IRA dağıtımları, federal düzeydeki normal gelir oranlarında tamamen vergilendirilebilir. Ek olarak, erken dağıtımlar yüzde 10 federal ceza alır. Tüm federal vergiler ve cezalar eyalet miktarlarına ek olarak verilir.
Roth IRAs
Roth IRA'lar, genellikle vergisiz para çekme imkanı sunan özel bir IRA türüdür. Paranızı açtıktan ve 59-1 / 2 yaşından sonra dağıtımlarınızı aldıktan sonra en az beş yıl bir Roth'da tuttuğunuz sürece, çoğu Roth dağıtımı vergisiz ve cezasızdır. Bu hem federal hem de Kaliforniya vergileri için geçerlidir.