529 Plan Vergisine Katkılar Düşülebilir mi?

Federal vergi kanununda "nitelikli bir öğrenim programı" olarak adlandırılan en az bir 529 vergi planı - her eyalet ve Columbia Bölgesi ile bazı özel eğitim kurumları tarafından sunulmaktadır. Bir çocuğun veya torununun kolej masraflarından tasarruf etmenizi kolaylaştırmak için vergi avantajları ve diğer teşvikler sunarlar. Plana yapılan katkılar vergiden düşülemez, ancak onları dikkate almanıza değer kılan başka avantajları da vardır.

Bir grup üniversite öğrencisi. Kredi: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

İndirilebilir Katkıların Göreceli Önemi

529 katkıyı, IRA - Bireysel Emeklilik Hesabı katkılarıyla karşılaştırın. IRA'nıza mevcut yıllık katkı limiti ne kadar katkıda bulunursanız olun, gelirinizden düşülebilir. 2014 vergi yılı için, vergilendirilebilir geliri 150.000 ABD Doları olan biri, yüzde 23'ten biraz fazla olan etkili bir vergi oranı olan 35.175 ABD Doları öder. 5.000 dolarlık bir IRA katkısı vergiyi neredeyse 1.200 dolar düşürür. Bununla birlikte, geliriniz 50.000 ABD Doları ise, geçerli vergi oranınız yüzde 12'nin altındadır. IRA'nıza 5.000 $ 'lık katkı yapmak, vergilerinizi 600 dolardan az düşürür. Aynı vergiye tabi gelir faktörleri, 529 katkı payının düşülmemesinin önemini göz önüne alır. Ne kadar az kazanırsanız, 529 katkının planlı olması o kadar az gelirden mahsup edilemez.

Vergiden Ertelenen Büyüme ve Vergisiz Katkılar

Bir 529 planına katkıda bulunduktan sonra, bu plandaki gelir artışı her zaman vergiden ertelenir ve yararlanıcı kolejinin masraflarını ödemek için bunları kullandığınızda plandaki dağılımlar vergisizdir. Örneğin, 20 yıldan fazla bir sürede 100.000 ABD Doları tutarında bir yıllık katkı paylarına katkıda bulunduğunuzu düşünün - maksimum toplam katkı payı, belirli bir plana ve içinde bulunduğunuz duruma bağlı olarak 350.000 ABD doları kadar olabilir - ve paranın yıllık olarak yüzde 9 oranında büyüdüğü. 20 yıl sonra hesapta yaklaşık 311.000 dolar olacak. Çektiğiniz paraya vergi ödemek zorundaysanız, ki bu da IRA dağıtımlarında olduğu gibi, dört yıldan fazla para çekmek, yüzde 12'lik düşük vergi oranlarında bile 37.000 $ 'ın üzerinde vergi üretecektir. Bu 529 kazancın vergi ertelenmesi ve sonunda dağıtılabilmesi için vergiden muaf olması, katkıların düşülmemesinin dezavantajından daha ağır basabilecek önemli faydalar sunar.

Diğer İlgili 529 Faydaları

529 hesap yönetmek oldukça kolaydır. Parayı plana koyarsınız ya da eyalet hükümeti ya da belirlenmiş bir plan yöneticisi, dağıtmayı seçinceye kadar yatırımınızı yönetir. İyi yönetilen bir plandaki maliyetler yaklaşık 401 bin emeklilik planında olduğu gibi ılımlı. Plan yöneticilerini değiştirme konusunda oldukça özgürsünüz ve ayrıca istediğiniz zaman plan lehtarlarını değiştirebilir veya ekleyebilirsiniz. Yüksek gelirli kazananlar için cömert katkı payı, birçok durumda, pahalı bir Ivy League eğitiminin bile, erken bir plan başlatırsanız tamamen plan dağıtımlarından finanse edilebileceği anlamına gelir.

Vergilendirme ve Kesinti Kuralları

529 katkı ve para çekme işlemi için devlet kuralları karmaşık değildir, ancak eyaletten eyalete oldukça değişkendir. Bazı devletler, plan sahibi olmasanız bile 529 plana katkıda bulunmanıza izin verir; diğerleri yok. Federal hükümet, primlerinizi gelirden düşmenize izin vermese de, bazı eyaletler. Çoğu eyalet, başka bir devletin planına katkıda bulunmanıza izin vermez. Çoğu devletin federal hükümetlerden oldukça düşük bir katkı payı sınırı vardır - daha fazla katkıda bulunabilirsiniz, ancak devlet sınırının üzerindeki miktarlar katkı yılı içindeki gelirinizden düşülmez. Planı başlatırken kendi eyaletinizin vergi ve kesinti kurallarını kontrol etmeniz en iyisidir.