İçindekiler:
1974 tarihli Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Kanunu veya ERISA, işveren sponsorluğundaki planlardaki tasarrufları korur. Hesap verebilirlik ve açıklama gereklilikleri, planın yöneticisi ve mütevelli de dahil olmak üzere plan güvencelerinin, davranış ilkelerine bağlı kalmasını ve katılımcıları özellikler ve finansman gibi şeyler hakkında bilgilendirmelerini sağlar. İşveren sponsorluğundaki tek IRA türü olan SIMPLE ve SEP IRA'ları, yalnızca ERISA onaylı planlar.
Çalışanlar İçin Tasarruf Teşvik Maç Planı
bir Çalışanlara Yönelik Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT) İRA çok küçük işletmeler için tasarlanmış, işveren destekli, tanımlanmış bir katkı planıdır. Yalnızca önceki takvim yılında en az 5.000 ABD doları kazanmış olan 100 işçi çalıştıran işletmeler BASİT İRA'lar sunabilir.
Planın mütevelli heyeti olarak görev yapan finans kurumu, İç Gelir Servisi raporlama şartlarını yerine getirir. Var yok hayır ERISA, BASİT IRA'lar için federal finansal raporlama şartlarını gerektiriyordu
Bununla birlikte, zorunlu ERISA yıllık açıklama gereklilikleri vardır. Bunlar bir Özet açıklama ve bir seçim bildirimi. Özet açıklama, katılımcılara planın nasıl işlediğini ve planlanan yapının ya da operasyondaki değişiklikleri gelecek yıl için ana hatlarıyla açıklar. Seçim bildirimi, bir çalışanın maaş primi yapma veya değiştirme hakkını ana hatlarıyla belirtir ve zorunlu olup olmayacağını belirtir eşleştirme veya nonelective önümüzdeki yıl
Basitleştirilmiş İşveren Emeklilik Maaşı
bir Basitleştirilmiş İşveren Emeklilik Maaşı (SEP) IRA bir başka işveren destekli, tanımlanmış katkı IRA'dır. Bu nedenle, aynı zamanda ERISA nitelikli. SEP IRA'ları, bir 401 (k) dahil olmak üzere tanımlanmış çoğu katkı planından daha az ERISA raporlama ve açıklama gereksinimine sahip olduklarından, küçük işletme tek sahipleri, ortaklıklar ve daha az karmaşık ve masraflı emeklilik planı seçenekleri arayan şirketler genellikle bu seçeneği tercih eder.
SEP IRA planları için ERISA gereklilikleri, BASİT IRA'lara benzer. Planın mütevelli heyeti IRS raporlama şartlarını yerine getiriyor ve ERISA için federal finansal raporlama şartı yok. SEP planları ayrıca bir BASİT İRA ile aynı ERISA yıllık açıklama şartlarına sahiptir.