IRA Kısmi Rollover Kuralları

İç Gelir Servisi, bireysel emeklilik hesabından (IRA) diğerine kısmi rollover'lara izin verir. Ancak 401k, 403b veya 457b işveren destekli emeklilik hesabınızın bir bölümünü devralmak istiyorsanız, plan yöneticinize danışmanız gerekir. Çok sık, özellikle hala işveren için çalışırken kısmi bir devir tamamlamanıza izin verilmez.

Kısmi IRA devir kuralları, hesap türüne bağlıdır.

Transfer yöntemleri

Kısmi bir rollover'ı tamamlamak için üç seçeneğiniz var. Mevcut emeklilik planı sorumlunuz (kurum), sizin gibi bir IRA sunuyorsa, hesabınızın bir bölümünü aynı kurumdaki yeni bir IRA'ya taşıyan bir mütevelli havalesi talep edebilirsiniz. Veya mütevelli heyetine transfer talebinde bulunabilirsiniz. Doğrudan bir devir olarak bilinen bu, paranızın belirli bir bölümünü başka bir kuruma bağlayan ve bunları yeni bir hesaba yatıran emeklilik hesabı sorumlusunu içerir.

Üçüncü seçeneğiniz, dolaylı bir rollover olarak bilinen 60 günlük bir rollover'ı kendiniz para çekerek ve bir IRA'da yeniden konumlandırarak tamamlamaktır. Bu rotaya giderseniz, para dağıtımını yapan finans kurumunun vergiler için yüzde 20 oranında stopaj yapması gerekir. Yüzde 10'luk bir erken dağıtım cezasından kaçınmak için, çekilen fonların yüzde 100'ünü (vergiler için ödenen tutar dahil) 60 gün içinde yeni IRA'ya yeniden yatırmanız gerekir. Bu, farkı telafi etmek için yüzde 20 cepten gelmeniz gerektiği anlamına gelir.

IRA'lara Vergi Ertelenen Hesaplar

Nitelikli bir emeklilik hesabından geleneksel bir IRA'ya kısmi bir geçiş yaparsanız, her iki hesap türünün de vergi ertelenmesi nedeniyle gelir vergisi borcunuz olmaz.

Bununla birlikte, emeklilik hesabından Roth IRA'ya vergi ertelenmiş fonları devrederseniz, para üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekir. Genellikle, vergiden ertelenen fonlar üç tip IRA'dan birinden gelir: geleneksel, basitleştirilmiş çalışan emekli maaşı (SEP) veya çalışanlar için tasarruf teşvikli eşleşme planı (BASİT). Ancak, plan yöneticiniz izin veriyorsa, 401k, 405b veya 457b fonlarınızdan kısmi bir rollover isteyebilirsiniz. Hesabın tamamını geri çektiyseniz ancak bunun bir kısmını Roth IRA'ya yatırdıysanız, tuttuğunuz miktar üzerinden yüzde 10 ceza ve gelir vergisi borçlusunuz.

Roth IRA'lar Üzerinde Yuvarlanma

Kısmi olarak, kısmi rollover'lar dahil olmak üzere fonları bir Roth IRA'dan diğerine devredebilirsiniz. Bir Roth IRA'yı geleneksel bir IRA'ya döndüremezsiniz.

Geleneksel IRA'dan Geleneksel IRA'ya

Vergi veya ceza olmadan bir geleneksel IRA'dan diğerine kısmi bir fon devri yapabilirsiniz, ancak IRS'nin aynı IRA'dan ilave para almanıza izin vermesi için bir yıllık bir bekleme süresi vardır. Ayrıca yeni geleneksel İRA'nıza daha fazla para yatırmak için bir yıl beklemeniz gerekir.