İçindekiler:
Bir 403 (b) planı devlet okulu çalışanları, bakanlar ve belirli vergiden muaf kuruluşlar için çalışanlar için tasarlanmış bir emeklilik tasarrufu planıdır. Bir 403 (b) planı, uygun katılımcıların bir yatırım hesabına vergi avantajı sağlayan katkılar yapmalarına olanak sağlar. İşverenler aynı zamanda çalışan hesaplarına katkıda bulunmakta özgürdür.
Katkı ve Kazançların Vergilendirilmesi
403 (b) planına katkılar maaş indirimi bazında yapılır. Bir 403 (b) ye katkıda bulunmayı seçerseniz, işvereniniz ücretinizin belirlenmiş bir kısmını alır ve doğrudan plana katkıda bulunur. Vergilendirilmeden önce. Bir 403 (b) içerisinde elde edilen tüm kazançlar, çekilinceye kadar vergi ertelenmeye devam eder; bu, hesabınızda yıldan yıla hesaplanan herhangi bir temettü, faiz veya sermaye kazancı için vergi ödemeniz gerekmez. İşveren katkılarının çalışanlar için de vergi sonuçları yoktur, kazançlar aynı vergi ertelenmiş şekilde artmaktadır.
Katkı Sınırları
403 (b) ovasına katkıda bulunabileceğiniz miktar sınırlıdır, ancak enflasyona göre düzenli olarak ayarlanır. 2015 yılı için katılımcılar 403 (b) planına 18.000 $ 'lık maaşı erteleyebilirler. İşveren katkıları ve çalışanların maaş erteleme birleşimi 53.000 doları veya bir çalışanın ücretinin yüzde 100'ünü aşamaz. IRS, 15 veya daha fazla yıl veya hizmete sahip olanlar ve 50 veya daha büyük yaştakiler gibi çeşitli çalışan sınıfları için ek "yakalama" katkıları sağlar.
Para Çekmenin Vergilendirilmesi
403 (b) planından alınan para normal gelir olarak vergilendirilir. Bu, hesaptan aldığınız katkılar ve kazançlar için geçerlidir. 59 1/2 yaşını doldurduğunuzda, engelli olduğunuz, işinizi herhangi bir nedenle bıraktığınız veya maddi sıkıntınız olduğunda 403 (b) planından dağıtım almaya hak kazanırsınız. Çoğu durumda, 59 1/2 yaşından önce alınan para çekme işlemleri yüzde 10'luk ek bir erken dağıtım cezası uygulamaktadır. Cezanın sınırlı istisnaları arasında aktif görev, tam sakatlık ya da ölüm adı verilen nitelikli askeri rezervlere yapılan dağıtımlar sayılabilir.
Riskler
Bir 403 (b) planına yatırım yapmanın ana risklerinden biri, tek yatırım seçenekleriniz işveren tarafından seçilenlerdir. İşvereniniz, plandaki yatırım seçeneklerinin arkasındaki yöneticiyi seçer. ve eğer bu seçimler kötü performans gösteriyorsa, sadece şansınız kalmaz. 403 (b) planındaki yatırımlar ayrıca borsa riski gibi genel yatırım riskini de taşır, bu nedenle kişisel risk toleransınıza en uygun yatırımları seçin. Kötü inşa edilmiş bir 403 (b) planı aynı zamanda yatırım getirinizi artıran yüksek ücretler de taşıyabilir.