İçindekiler:
- Adım
- Aşırı Katkı
- Kalifiye Olmayan Para Çekme
- Adım
- Gerekli Asgari Dağılımların Alınmaması
- Adım
- Dosyalama Formu 5329
- Adım
Adım
Federal yasalar, IRA'lar, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları, Tıbbi Tasarruf Hesapları ve Sağlık Tasarruf Hesapları dahil olmak üzere her yıl belirli hesap türlerine katkıda bulunabileceğiniz para miktarını sınırlar. Yasal sınırdan daha fazla katkıda bulunursanız, gelir vergisi beyannamenizi beyan ederken ek bir vergi ödemeniz gerekir. 5329 Formu, borçlu olduğunuz vergi miktarını hesaplar. Geleneksel IRA'lara yapılan fazla katkılar için Kısım III'ü, Roth IRA'lara aşırı katkılar için Kısım IV'ü, Coverdell ESA'larına aşırı katkılar için Kısım V'i, Archer MSA'larına aşırı katkı için Kısım VI'yı ve HSA'lara aşırı katkıları için Kısım VII'yi kullanın.
Aşırı Katkı
Kalifiye Olmayan Para Çekme
Adım
Bazı hesap türleri, emeklilik IRA'ları ve Coverdell ve yüksek öğrenime yönelik nitelikli eğitim programları dahil olmak üzere gelecekteki harcamalar için tasarrufu teşvik etmek için vergi avantajları sunar. İnsanları bu hesapları başka amaçlar için kullanmalarını engellemek için IRS, nitelikli olmayan dağıtımlara yüzde 10 ceza uygular. Örneğin, 45 yaşındayken geleneksel IRA'nızdan para alırsanız, IRS zaten dağıtıma uygulanan vergilere uygulanan yüzde 10'luk bir ek vergi vergisi alır. 5329 Form I, Kısmi IRA'lar için bu nitelikli olmayan dağıtımlara verilen ceza miktarını hesaplar ve II. Bölüm, eğitim hesapları için cezayı hesaplar.
Gerekli Asgari Dağılımların Alınmaması
Adım
Roth IRA'lar dışındaki IRA'lar, her yıl 70 1/2 yaşına bastığınızda hesaptan para çekmeye başlamanızı gerektirir. "Aşırı birikim" olarak bilinen gerekli minimum dağıtımınızı alamazsanız, geri çekemediğiniz miktarın yüzde 50'sine eşit bir vergi borçlusunuz. Çekilmiş olduğunuz tutarı, çıkarmanız gereken miktardan çıkartarak ve kalanı yüzde 50 ile çarparak 5329 Form VIII. Bölüm'deki cezayı hesaplarsınız.
Dosyalama Formu 5329
Adım
Yukarıdaki hatalardan herhangi biri sizin için geçerliyse, borçlu olduğunuz cezayı hesaplamak için 5329 Formunu gelir vergisi beyannamesi ile ibraz etmelisiniz. IRS sadece sizin için geçerli olan bölümü doldurmanızı gerektirir. Örneğin, IRA'nızdan erken bir dağıtım aldıysanız, yalnızca Bölüm I'i tamamlamanız gerekir. Genellikle, Form 5409'u kullanırsanız vergi iadenizi almak için Form 1040'ı kullanmanız gerekir. Ancak, aksi takdirde dosyalamanız gerekmiyorsa Bir geri dönüş, yalnızca IRS'ye göre Form 5329'u dosyalayabilirsiniz. Sadece ilk sayfaya adresinizi, ikinci sayfaya imzanızı ve tarihinizi ekleyin ve cezanın ödenmesini ekleyin. Örneğin, 1000 $ 'lık erken IRA dağıtımı dışında bir geliriniz yoksa, 1040 Formunu doldurmanız gerekmez, ancak erken para çekme cezası borçlusunuz.