İçindekiler:
Emeklilik planları IRS tarafından tanınan çeşitli hesaplarda sunulmaktadır. Bu hesaplardan biri şirket destekli emeklilik planı olan 403a yıllık bir ranttır. Bu planlar, ertelenmiş bir barınağa yapılan yatırımla ertelenmiş vergidir. Vergi avantajlarına hak kazanmak için bir 403a yıllıklığının sürdürmesi gereken birkaç gereklilik vardır.
Tanım
403a yıllık maaş, 457 nolu İç Gelir Kanunu ile oluşturulan bir emeklilik maaşıdır. Bir işveren tarafından oluşturulan ve yıllık maaşın güvendiği kişi tarafından kendi kendine yönlendirilmeyen ertelenmiş bir tazminat planıdır. Bu yıllık ödeme emekli maaşı planı, kar paylaşımı veya bireysel emeklilik hesabı olarak işlev görebilir. Bu tür emeklilik maaşları, kamu ve devlet kurumları arasında en popüler olanıdır.
Bağımsız Yatırım Danışmanlığı
Yıllık 403a’yı kuran şirketin bağımsız yatırım danışmanlığı alması gerekir. Bu danışman, tüm yatırım kararlarında, yıllık kazanılan para ile tek yetkilidir. Kıdem tazminatına çalışanlar adına yapılan tüm katkılar isteğe bağlı otorite tarafından yönetilmektedir. Bu, planların popüler olmamasını sağlar, çünkü gelir sahipleri yatırım danışmanına güvenirler. Ayrıca fonların güvenirlik sorumluluğuna göre uygun şekilde yönetilmemesi durumunda şirket ve danışman için sorumluluk yaratır.
Öğrenim Hesabı
Bir 403a yıllıklık 529 Planı olarak da kullanılabilir. Bu hesaplar, eğitime fon sağlamak ve diğer eğitim giderlerini ödemek ve ertelenmiş vergileri artırmak için tasarlanmıştır. Para eğitim amaçlı kullanılıyorsa, vergiden muaf çekilebilir. Bu hesap bir küçük için veya bir yetişkinin sahip olduğu bir gözaltı hesabı olarak tutulabilir ve bir çocuk veya torun okulunun ücretini öder. Para okul amacıyla kullanılmazsa, ihtiyaç duyulana kadar çekilmeye devam eder ve gelir vergisine eklenir.
Vergi Faydaları
Yıllık ödeme tutarı 1/2 yaşına kadar tutulduğunda, para çekilebilir ve bir kişinin yıllık gelir vergisine eklenir. 59 1/2 yaşından önce çekilirse, çekilen tutara eklenir ve gelir vergisine eklenecek yüzde 10 vergi cezası uygulanır. Bir kişi 70 1/2 yaşına ulaştığında, yıllık ödeneğin miktarına göre yıllık olarak belirlenen minimum dağılımları alması gerekir.
İstihdam Sonrası
Yıllık 403a gelirin nasıl yaratıldığına bağlı olarak, bir çalışan firmadan ayrılırsa devir hakkı kazanabilir. Bireysel emeklilik maaşlarının ve kar paylaşım planlarının çoğu, kendi kendine yönetilen IRA istihdamından sonra alınmaya uygundur. İstihdam sona erdikten sonra, bu tür gelirlilik fonlarını almak için emeklilik planı nitelikleri hakkında çalışanlar İnsan Kaynakları ve yıllık ödeme yöneticisine danışmalıdır.