IRA Yararlanıcı Kuralları

Bireysel emeklilik hesabı sahibi vefat ettiğinde, IRA fonları belirlenmiş bir yararlanıcıya gider. Yararlanıcıya dağıtılan paranın tam kuralları, yararlanıcının bir eş ya da eş olmamasına bağlıdır. Bir IRA yararlanıcısı olarak adlandırılırsanız, profilinizin kalıtım ve dağıtım kurallarını araştırın.

Yararlanıcıya dağıtılan para kuralları, yararlanıcının bir eş ya da eş olmamasına bağlıdır.

Belirlenmiş Yararlanıcı

IRA sahibi uygun şekilde bir veya daha fazla yararlanıcı atayabilir. Nihai belirlenmiş hak sahipleri, mal sahibinin ölümünden önce IRA'yı devralır.

Bir Faydalanıcı Seçmek

Bir IRA sahibi birden fazla yararlanıcı belirtebilir, ancak her bir yararlanıcının alacağı yüzde IRA değerini belirtmek zorundadır. IRA sahibi faydalanıcılarla ilgili fikrini istediği zaman değiştirebilir. Mal sahibi bir hak sahibi olarak ad vermezse, IRA'nın faydaları otomatik olarak mülküne geçer.

Eş Faydalanıcıları İçin Kurallar

Eğer bir eş IRA'yı miras alırsa, ya IRA'yı kabul edebilir ya da kendi IRA'sına devredebilir. İç Gelir Servisi kurallarına göre, bir eş, IRA'yı yalnızca, IRA'nın tek yararlanıcısı ise, onun gibi ele alabilir. IRA'ya katkıda bulunabilir ve sınırsız miktarda para çekme hakkına sahiptir.

Eş Olmayan Yararlanıcılar İçin Kurallar

Eş-dışı faydalanıcılar miras kalan IRA'yı mevcut bir IRA'ya devredemez. Ayrıca, her yıl IRA'dan minimum dağıtım veya çekme yapmak zorundadırlar.

Eş Olmayan Yararlanıcılar İçin Dağıtım Kuralları

IRS kuralları, ev sahibi olmayan faydalanıcıların, IRA sahibinin ölümünden beş yıl sonra IRA'da para kazanabileceğini veya IRA'nın yaşamlarının geri kalanında onlara daha az miktarda dağıtılmasını zorunlu kılar. Eş ve eş olmayan faydalanıcılar, IRA'nın bir Roth planı olmadığı sürece, IRA para çekme işlemleri için, gelir vergilerinin bir parçası olarak vergi öderler. Vergisiz dağıtım sağlar.