İçindekiler:
Hayat sigortasının vergi kaçınması olarak kullanılması popüler hale geldi, ancak Kongre üç yasayı kabul ederek buna son verdi. Birincisi, 1982'deki TEFRA, Vergi Eşitliği ve Mali Sorumluluk Yasasıydı. Bir sonraki DEFRA, 1984'teki Açık Azaltma Yasası vergi yasasını iyileştirdi ve sözleşmelerden vergilendirilebilir ve vergilendirilemeyen geri çekilmeler sağladı. Son olarak, 1988 Teknik ve Çeşitli Gelir Yasası TAMRA, sözleşme ömrünün ilerleyen zamanlarında erken yılın prim ve vergisiz borçlanmasına ilişkin kılavuzları oluşturmuştur.
Adım
Poliçe üzerine yedi sigorta testini bu sigorta tutarı için gösterilen primi kullanarak yapın. Yedi ödemeli test, ilk yedi yılda poliçeye ödenen primi, aynı ölüm ödeneğinin yedi yıllık ödenmiş tüm hayat poliçesine ödenen tutarla karşılaştırır. Test faiz, gider ve ölüm varsayımları kullandığından, gerçek net seviye primi ile ilgili değildir ve düzenli yedi ödemeli bir ömür bile testte başarısız olabilir, çünkü test için kullanılan varsayılan prim daha az olabilir.
Adım
Yedi maaş testi herhangi bir noktada başarısız olursa ve politika MEC olarak değiştirilmiş bağış sözleşmesi haline gelir. Bir politika bir MEC olduğunda, şirket veya politika sahibi düzeltmelerde ve düzeltmelerde olsa bile daima bir MEC'dir.
Adım
Politika bir MEC ise, yıllık gelir vergileri için vergi kurallarını kullanın. Yıllık gelirler için vergilendirme kuralları LIFO'dur, ilk giren ilk çıkar. Bu, sonuncusunun her zaman faiz ve büyüme olduğu anlamına gelir, bu nedenle kaldırılan herhangi bir şey önce faiz ve vergilendirilebilirdir. Eğer kişi 59 1/2'den küçükse, büyüme için yüzde 10'luk bir ceza uygulanır. Poliçe kredileri, primleri ödemek için kullansanız bile vergilendirilebilir hale gelir. Bir banka kredisini güvence altına almak için politikayı kullanırsanız, vergi iadesi oranı da vardır. Bir politikanın atanması bile vergiye tabi bir olay haline gelir.
Adım
Politikada önemli bir değişiklik yaparsanız "dede" durumunu kaybedersiniz. 21 Haziran 1988'den önce satın alınan herhangi bir politika, maddi bir değişiklik olmadığı sürece MEC kurallarından muaf tutulur. Maddi değişiklikler arasında ölüm yardımı değişiklikleri, derecelendirmedeki değişiklikler ve hatta sigara içenlerden sigara içmeyen durumuna geçme sayılabilir. Bu noktada, sigorta şirketi, büyük sözleşmeyi yeniden test etmek zorundadır.
Adım
Herhangi bir malzeme değişikliği yaparken sözleşmeyi yeniden test edin. Yine, maddi değişiklikler, derecelendirmeyi değiştirmek veya vadeli sigortayı kalıcı sigortaya dönüştürmek kadar basit olabilir. Yeni bir politikaya yapılan 1035 değişimi tekrar test etmeyi tetikleyebilir.
Adım
Değişimin, asgari ölüm faydasını finanse etmek için artan ödemeleri, geçim maliyeti artışlarını, uygulanan faiz veya temettü nedeniyle artışları, sigortacının finansal zorlukları veya uzun vadeli bir bakım sürücüsü eklemeyi gerektiren değişikliklerden başka bir şey olmadığını testinizi unutun.