İçindekiler:
Bir IRA transferi ve bir rollover aynı hedefi ancak farklı şekillerde ve çoğu zaman farklı sonuçlarla gerçekleştirir. Her ikisi de fonları bir emeklilik hesabından diğerine taşır. İç Gelir Servisi kuralları, gelir vergisi etkilerini ve bunların her birinin emeklilik hesabı bakiyeniz üzerindeki olası etkisini belirler.
Transfer ve Rollover Metodolojisi
Bir ile IRA aktarımı - ayrıca doğrudan transfer veya mütevelli-mütevelli transferi denir - parayı asla göremezsiniz. Bunun yerine, şu anda emeklilik fonlarınızı elinde tutan finansal kuruluştan plan yöneticisi veya veli, talimatlarınıza göre, genellikle veya bir kısmını genellikle farklı bir finansal kurumda bulunan bir IRA hesabına transfer eder.
Aksine, bir IRA devrişu anda emeklilik fonlarınızı elinde tutan finansal kuruluştan plan yöneticisi veya veli size bir çek çıkarmaktadır. Daha sonra, farklı bir IRA hesabına giriş yapmış olursunuz.
Vergi etkileri
IRS kuralları, yıllık gelir vergisi beyannameniz için bir IRA transferi bildirmenizi gerektirmez. Bu nedenle, bir IRA transferi var gelir vergisi etkisi yok Her takvim yılında kaç tane tamamladığınız önemli değil.
Bir transferden farklı olarak, Bir IRA geçişinin önemli gelir vergisi etkileri olabilir. Aynı 12 aylık dönemde birden fazla IRA devri gerçekleştirebilseniz de, IRS kuralları farklı IRA hesaplarından para alıyor olsanız bile, yalnızca bir devirin vergiden muaf olabileceğini söylüyor. İlki bir yıldan sonra, yıllık iadenizdeki diğer devir dağıtımlarının tamamını rapor etmeli ve para üzerinden gelir vergisi ödemelisiniz. Ek olarak, erken dağıtım devir işlemini tamamlamıyorsanız - 59 ½ yaşına gelmeden önce alınmış - 60 gün içinde, ek bir yüzde 10 vergi cezası da alabilirsiniz.
IRA'ya Ödünç Alma
12 aylık kuralı ihlal etmediğiniz sürece, bir IRA rollover dağıtımını vergisiz bir geçici borç olarak kabul etmek mümkündür. Ancak, tüm parayı 60 gün içinde aynı veya farklı bir IRA hesabına yatırmanız veya vergi yükümlülüğüyle ve muhtemelen erken para çekme vergisi cezasıyla karşı karşıya kalmanız gerekir.
Birden fazla devir gerçekleştirirseniz, devir işlemine 60 günlük geçici bir borç olarak bakabilirsiniz, ancak vergi uygulamaları olacaktır. Örneğin, 60 gün içinde 5.000 ABD Dolarını aynı veya farklı bir IRA'ya geri çekip yeniden yatırırsanız, gelir vergisi yükümlülüğüne tabi olmazsınız. Altı ay sonra 5.000 dolar daha para çekerseniz ve parayı 60 gün içinde yeniden yatırırsanız, gelir vergisi yükümlülüğüne maruz kalırsınız, ancak dağıtımın erken çekilmesi olarak kabul edilirse ortaya çıkacak yüzde 10 vergi cezası olmaz.