1099 R Vergi Formu Nedir?

1099-R, yıl boyunca bir emeklilik planından dağıtım yapmış olmanız durumunda alacağınız bir vergi şeklidir. Aldığınız dağıtım türüne bağlı olarak, 1099-R’nizde gösterilen tutar vergiye tabi olabilir veya olmayabilir. Vergilerinizi bildirirken 1099-R'den rakamları bildirmelisiniz.

Yıl boyunca bir emeklilik planından dağıtım alarak: Comstock / Comstock / Getty Images

1099-R Formu

İç Gelir Hizmet Formu 1099-R, emekli aylıkları, yıllık gelirleri, emeklilik veya kar paylaşım planları, bireysel emeklilik hesapları, sigorta sözleşmeleri ve diğer emeklilik planlarından elde edilen dağılımları rapor eder. Form, dağıtım miktarı, verilmiş olan her türlü federal, eyalet veya eyalet vergisi ve hem ödeme yapan hem de alıcı hakkında bilgi veren bilgiler gibi 17 kutudan oluşur. Form ayrıca normal dağıtım veya erken dağıtım gibi yapılan dağıtım türünü tanımlayan bir kod gösterir.

Bilgi İadeleri

1099 formu, IRS'nin bilgi iadesi olarak adlandırdığı bir vergi şekli türüdür. Bu geliri size bildirmenin yanı sıra, size emeklilik planı dağıtımı ödeyen işveren veya kurumlar da IRS'ye 1099-R Formunun bir kopyasını sunmalıdır. IRS bu bilgileri vergi beyannamenizi yazarken girdiğiniz bilgilerle eşleştirmek için kullanır. Rakamlar eşleşmezse, IRS sizden aldığınız herhangi bir gelirle ilgili vergi ödemenizi sağlamak için bir düzeltme yapmanızı isteyecektir.

1099-R Dağılımlarının Vergilendirilmesi

Emeklilik planlarından elde edilen dağıtımların çoğu, normal gelir olarak vergilendirilebilir. Birkaç önemli istisna, bir Roth IRA'dan bir dağıtımdan ve bir plandan diğerine rollover'lardan yapılan nitelikli dağıtımlardır. Dağıtımın vergilendirilebilir olup olmadığı, dağıtımın miktarı Form 1099-R'nin bir kutusunda görünmelidir. Bazen, ihraç eden finansal kurum ayrıca ikinci kutuya vergilendirilebilir tutarı da girecektir, ancak çoğu zaman sadece "belirlenemeyen tutar" belirlenmemiş olan kutucuğu işaretleyecektir. Form 1099-R'nizin nasıl doldurulduğuna bakılmaksızın, veriler kişisel vergi durumunuza bağlı olarak doğru olabilir veya olmayabilir. Örneğin, bir firma, bir başka vergi avantajlı hesaba devrettiğinizi bilmiyorsa, dağıtımı vergilendirilebilir olarak işaretleyebilir. Bu durumda, dağıtımı vergilendirilebilir olarak bildirirseniz, aynı miktarda iki kez vergi ödemeniz gerekecektir.

Vergi Başvuru Formları ile Kullanın

Form 1040, Form 1040A ve Form 1040EZ ile birlikte üç ana vergi dosyalama formundan biridir. Form 1099-R'den gelir rapor ediyorsanız, Form 1040EZ'de bir 1099-R girişi bulunamadığından, Form 1040 veya Form 1040A'yı kullanmanız gerekir. Form 1040 için, 1099-R dağıtımınızın toplam tutarı 15a satırında ve vergilendirilebilir tutar 15b satırında gider. Form 1040A için, satır 11a'daki toplam dağıtım tutarını ve satır 11b'deki vergilendirilebilir tutarı girin.