İçindekiler:
Bireysel Emeklilik Hesabına veya IRA'ya sahipseniz, emeklilik amaçlı vergi avantajlı tasarruflardan yararlanabilirsiniz. 70 1/2 yaşına geldiğinizde, İç Gelir Servisi, IRA'nızdan vergilendirilebilir dağıtımlar yapmaya başlamanızı gerektirir. Ne kadar para çekmeniz gerektiğinin hesaplanması hem hesap değerinizi hem de yaşam beklentinizi dikkate alır.
Yaşam Beklentisi
70 1/2 yaşına ulaştıktan sonra, en azından yılda bir yıllık yaşam süresine bağlı olarak IRA dağıtımlarını yapmanız gerekir. IRS, IRS Yayını 590 Ek C'sinde IRA dağıtım amaçları için yaşam beklentinizi hesaplar. Ek C'deki üç tablo, tek ömür beklentisi, ortak yaşam ve son kalan hayatta kalma süresi ve tekdüze ömür boyu tablolardır. Eşiniz sizin yararlanıcınızsa ve sizden 10 yaşından daha gençse, yaşam süresi hesaplamanızı etkiler.
Hesap değeri
Hesap değeriniz arttıkça, gerekli minimum dağıtımınız da artar. IRA, dağıtımınızdan önceki 31 Aralık itibariyle hesap değerinizi dağıtım hesaplamasının başlangıç değeri olarak kullanır.
Hesaplama
Bir önceki yılın sonunda hesap değerinizi alın. Tüm finansal hizmet kurumlarının bu değeri IRS Form 5498 kullanarak yıl sonunda IRS'ye bildirmeleri gerekmektedir. IRS Yayını 590 Ek C'deki uygun tabloyu kullanarak yaşam beklentinizi hesaplayın. Örneğin, evli değilseniz veya eşiniz varsa yararlanıcınız ve sizden 10 yaşından küçük olanlar için Tablo III'ü kullanın. Yıl sonu hesap değerinizi, gerekli minimum dağıtımınıza ulaşmak için beklenen yaşam süresine göre bölün. Örneğin, yılsonu hesap değeriniz 110.000 ABD Doları ise ve 76 yaşında ve bekarsanız, 100 yıllık ABD Doları ile sağlanan 22 yıllık yaşam beklentisine bölün. İstediğiniz minimum dağıtım 5.000 $ 'dır.
Gönüllü Para Çekme
Gerekli minimum dağıtımınızı hesaplamak için IRS tablolarını kullanmanız gerekirken, gönüllü olarak para çekiyorsanız, IRA'nızdan dilediğiniz kadar az veya daha fazlasını alabilirsiniz. Tüm IRA dağıtımları, hatta zorunlu olanları bile, normal gelir vergisi oranlarında vergilendirilebilir ve 59 1/2 yaşından önce bir dağıtım yaparsanız, aynı zamanda yüzde 10'luk erken para çekme cezası da borçlusunuz.