İçindekiler:
Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA), İç Gelir Servisi (IRS) tarafından özel vergi muamelesi alan bir emeklilik hesabıdır. Bir IRA rollover'ı, bir IRA'dan para alıp başka bir IRA'ya aktardığınızda ifade eder. Bir rollover gerçekleştirdiğinizde, rollover'a herhangi bir vergi borçlu olmasanız bile, gelir vergisi beyannamesi hakkında bildirmeniz gerekir. İnsanlar emeklilik hesaplarını pekiştirmek, daha yüksek getiri elde etmek veya vergiyi ertelenmiş bir IRA'dan Roth IRA'ya dönüştürmek için para devredebilir.
Adım
Gelecek yılın başında almanız gereken 1099-R formuna başvurarak aldığınız para miktarını, parayı çıkardığınız mali kurumunuzdan tespit ederek belirleyin. 2009 vergi yılı boyunca yapılan rollover'lar için 1099-R'nizi Şubat ayının başında almanız gerekir.
Adım
Bu miktarı, Form 1040 Vergi İadenizin 15a Hattı ya da Form 1040A Vergi İadesinin 11a Hattı'nda bir IRA dağıtımı olarak bildirin.
Adım
Devirinizin ne kadarının vergiye tabi olduğunu belirleyin. Geleneksel IRA'lar, SEP IRA'ları ve SIMPLE IRA'ları da içeren vergi ertelenmiş bir IRA'dan başka bir vergi ertelenmiş IRA'ya ya da bir Roth IRA'dan başka bir Roth IRA'ya para atarsanız, vergi ödemeyeceksiniz. Vergiyi ertelenmiş bir IRA'dan bir Roth IRA'ya para aktardıysanız, dönüştürülen tutar üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekir.
Adım
Form 1040'ın 15b Satırında veya Form 1040A'nın Satır 11b'inde vergilendirilebilir olan devir miktarını bildirin ve satırın yanına "Rollover" yazın.
Adım
Gelirinizden kesilen herhangi bir federal gelir vergisini, bu tutarı vergi faturanıza uygulamak için kesilen vergiler olarak bildirin. Alıkonulan tutar 1099-R formunuzdaki Kutu 4'te bulunabilir.