İçindekiler:
Tüm hayatın boyunca çok çalıştın ve belki de işveren sponsorluğundaki 401k planı gibi bir emeklilik planında para biriktirdin. Öldükten sonra 401k varlıklarınıza ne olacağını düşünmek isteyebilirsiniz, çünkü artık geçtikten sonra plan varlıklarının nasıl dağıtıldığını ve yararlanıcılarınızın aldıkları tutarlar üzerinden nasıl vergilendirileceğini etkileyen kararlar verebilirsiniz.
Faydalanıcıyı Adlandırma
Federal yönetmelikler eşinizi otomatik olarak 401k yararlanıcınız olarak belirler. Eşiniz, 401k'ınızı miras alma hakkından feragat eden bir form imzalamadığı sürece farklı bir yararlanıcı adlandıramazsınız. Eşiniz formdan feragat ederse veya evli değilseniz, akrabalar, arkadaşlar, tröstler ve yardım kuruluşları da dahil olmak üzere, dilediğiniz kişiyi lehtar olarak adlandırabilirsiniz. Hiç kimseye isim vermezseniz, mülkünüz 401k'yi devralır, bu da zaman alan bir süreç olarak bilinen ve dava olarak bilinen bir mahkemede dağıtılacağı anlamına gelir.
Faydalanıcı Olarak Eş
Bir 401k planını devralan eşlerin çeşitli seçenekleri var. Bazı işverenler eşlerin planda devam etmesine izin verir, ancak birçoğu hayatta kalan eşe toplu ödeme yapmakta ısrar eder. Geleneksel bir 401 (k) plana sahip olan eşler, anında vergi ödemeden plan varlıklarını bir IRA'ya devredebilir. Devrilme, vergiden kaçınmak istiyorlarsa, 401k ve IRA mütevelli heyeti arasında doğrudan devir olarak yapılmalıdır. Bir eş, bunun yerine 401k'lik bir ödemeyi götürü bir miktar olarak alabilir ve bir kerede hepsine vergi öder. Alternatif olarak, eş, beş yıl boyunca veya eşin kullanım ömrü boyunca uzayan taksitler halinde geliri alabilir. Vergi danışmanınız, kısmen eşinizin ölüm yaşına, şu anki yaşınıza ve eşinizin 401 k'dan ödeme alıp almadığına bağlı olan seçeneklerinizi açıklayabilir.
Diğer Yararlanıcılar
Bir 401k'nin işveren sponsorunun eşi olmayan bir hak sahibinin ölümünden sonra planda kalmasına izin vermesi daha az olasıdır. Plan gelirleri ya götürü bir miktar olarak dağıtılacak ya da beş yıllık bir süre boyunca uzatılacak. 18 yaşın altındaki bir ya da daha fazla çocuğu faydalanıcı olarak adlandırırsanız, devlet, paranın faydalanıcılar 18'e ulaşana kadar denetleyen bir güvene girmesini isteyecektir. Bu, ölümünüzden sonra uzun süre çalışabilir, ancak Faydalanıcı olarak bir güven olarak adlandırılarak işlenir.
Yararlanıcı Güven
Güven, mütevelli olarak adlandırılan bir kişi veya kuruluşun yararlanıcı adına varlıkları yönettiği yasal bir düzenlemedir. Güveninizi 401k yararlanıcınız olarak adlandırabilirsiniz, ancak çok dikkatli olmalısınız. Federal kurallar uyarınca sadece belirli güven tipleri kabul edilebilir, bu nedenle önce bir güven avukatıyla konuşmak isteyebilirsiniz. Güven içindeki fonların faydalanıcılara nasıl ve ne zaman dağıtılacağına (ister küçük olsunlar, ister olmasın) kurallar koyabilirsiniz. Bu size faydalanıcılarınız üzerinde bir miktar kontrol sağlar. Örneğin, bir çocuğun kolejden mezun olana veya başka bir şartı yerine getirinceye kadar güvenine erişimini durdurabilirsiniz.
Roth Planları
Bazı 401k'ler Roth planları olarak belirlendi, yani vergi sonrası parayla katkı yapıldı. Bu, Roth 401k'den yapılan dağıtımların size ve yararlanıcılarınıza vergisiz olduğu anlamına gelir. Yararlanıcılarınız, kalıtsal bir Roth 401k'yi geleneksel bir IRA'ya devredemez, ancak fonları bir Roth IRA'ya aktarabilirler.