İçindekiler:
Kara para aklama böyle bir sorun olduğu için, 1970'lerin Banka Gizlilik Yasası kabul edildi ve federal hükümete olası yolsuzlukların tespitinde yardımcı olmak için birçok hüküm eklendi. Kara para aklama tipik olarak nakit parası içerdiğinden, kanunun gereklilikleri nakit işlemlere odaklanmıştır. 1970’ten bu yana, Kongre ABD Yurtseverlik Yasası dahil olmak üzere BSA’nın hükümlerini defalarca genişletti. 2011 itibariyle, İç Gelir Servisine bildirilmesi gereken çok sayıda farklı nakit işlemi vardır.
Raporlama
IRS’e göre, bankalar, kredi birlikleri, tasarruflar, sigorta şirketleri, borsacılar, kumarhaneler veya bir para emri veya kasiyer çeki gibi "depolanmış bir değer" aracı satan herhangi bir işletme tek bir işlem veya birbirinin 24 saati içerisinde bir işlem serisinde. Bu kuruluşların ayrıca şüpheli sayılan herhangi bir etkinliği rapor etmeleri gerekmektedir.
Döviz İşlem Raporları
BSA'ya göre, durum ne olursa olsun, 10.000 $ veya daha fazla nakit işlemi IRS'ye bildirilmelidir. Bu raporlara Döviz İşlem Raporları denir. Ayrıca, nakit parayla ilgili 24 saat içinde yapılan birden fazla işlem, aynı kurum adına veya adına yapılan işlemlerin toplamı 10.000 ABD Dolarından fazla olması durumunda tek bir işlem olarak kabul edilmelidir. Bu işlemlerin IRS'ye bildirilmesine ek olarak, eğer işlem bir emir, kasiyer çeki veya gezgin çeki gibi bir enstrüman içeriyorsa, kurumun İşlemi Parasal Enstrüman Günlüğüne kaydetmesi gerekir. Bu form, finans kurumunda yerinde tutulmalı ve uygunluğu doğrulamak için herhangi bir zamanda bir denetçi veya denetçinin talebi üzerine oluşturulmalıdır. MIL beş yıl boyunca saklanmalıdır.
Şüpheli Faaliyet Raporları
Herhangi bir finans kurumunun çalışan eğitiminin bir kısmı, kara para aklama belirtilerinin belirlenmesini içerir. Kara para aklama ile ilgili işaretler veya Banka Gizliliği Yasası'nın başka bir şekilde ihlal edildiğine işaret eden 2.000 dolarlık şahıs işlemleri bildirilmelidir. Bu raporlara Şüpheli Etkinlik Raporları denir. Şüpheli olabilecek herhangi bir boyutta işlem görürse, Bankalar da bir SAR başvurusunda bulunmalıdır. 5.000 $ veya daha fazla işlemin birden fazla işlemi de rapor edilmelidir. Kurumlar ayrıca bir müşteriye işleminin sonucu olarak bir SAR verildiğini bildiremez.
Muaf Kişiler
Bazı bireyler veya işletmeler düzenli olarak 10.000 $ 'dan fazla nakit işlem gerçekleştirdiğinden, bankaların bu müşterileri TO raporlama dışında bırakma seçeneği vardır. Bankalar, bir müşteriyi BSA kapsamında TO raporlama amacıyla muaf tutulacak şekilde tayin etmek için IRS'ye bir "Muaf Kişi Seçme" formu sunabilir. Bu atama iki yıl sürmektedir, bu nedenle bankalar müşterilerinin muafiyetlerini yenilemek için iki yılda bir formu doldurmaları gerekir.
Kimlik
İşlemleri rapor etmenin yanı sıra, finansal kurum ayrıca Para Birimi İşlem Raporunu IRS'ye bildirirken yatırıcının kimliğini kanıtlamalıdır. Bu, herhangi bir büyük nakit depozito yatırırken depozitörün pasaport, ehliyet, bir askeri kimlik veya devlet tarafından verilen diğer bir kimlik gibi ekstra kimlik belgeleri sağlaması gerektiği anlamına gelir. Ek olarak, IRS'ye göre, banka ile veya müşteriyi tanıyan bir banka memuru ile kurulan bir ilişki, müşteriyi olumlu bir şekilde tanımlamak için kanıt teşkil etmez.