İçindekiler:
Bir IRA gibi bir emeklilik hesabından dağıtım yapma hakkınız olduğunda, paranızı nasıl aldığınız konusunda bir seçeneğiniz vardır. Her şeyi bir kerede çıkarırsanız, bu geri çekilme toplu ödeme olarak bilinir. Neredeyse tüm emeklilik hesaplarından yapılan dağıtımlar vergilendirilebilir olduğundan, aldığınız tutar üzerinden normal gelir vergisi borçlusunuz. Bununla birlikte, özel toplu ödeme dağıtım işlemine hak kazanırsanız, borçlu olduğunuz vergi tutarından tasarruf edebilirsiniz.
Lump Sum Tedavisi Elemesi
IRS, 2 Ocak 1936'dan önce doğmuş olan hesap sahipleri için götürü meblağlar için özel vergi muamelesi sunmaktadır. Bu özel muamele yalnızca ölüm, hizmetten ayrılma, 59 1/2 yaşını doldurduktan veya tamamen ve kalıcı olarak sakat kaldıktan sonra yapılan dağıtımlar için geçerlidir. serbest meslek sahibi bir birey.
Toplu ödeme işlemine hak kazanırsanız, IRS size verginizi nasıl hesaplayacağınızla ilgili, bazı seçeneklerin diğerlerinden daha karmaşık olduğu beş seçenek sunar:
- 1974'ten önceki katılımdan elde edilen vergilendirilebilir kazançları sermaye kazancı ve 1973'ten sonraki gelirleri olağan gelir olarak rapor etmeleri;
- 1974'ten önceki katılımlardan elde edilen vergilendirilebilir kazançları sermaye kazancı olarak bildirir ve 10 yıllık vergi muamelesini 1973'ten sonrakilere uygular;
- tüm vergilendirilebilir para çekme işleminde 10 yıllık vergi seçeneğini kullanın;
- dağıtımın bir kısmını veya tamamını devirmek; veya
- Vergilendirilebilir dağılımın tamamını normal gelir olarak değerlendiriniz.
Sermaye kazancı vergi oranları normal gelir vergisi oranlarından daha düşük olduğundan, dağıtımın bir kısmını sermaye kazancı olarak kabul etme seçeneği vergi borcunuzu düşürecektir. 10 yıllık vergi seçeneği, IRS'in dağıtımınızın bir kısmını vergi indirimi konusunda daha düşük vergi yükümlülüğü doğurabilecek şekilde hesaplamak için sunduğu özel bir yoldur.
Dağıtımınızı IRA gibi nitelikli bir emeklilik planına devrederseniz, transfer için vergi ödemek zorunda kalmazsınız. Ancak, geri ödeme hesabından çekilirseniz, sonuçta vergilerden siz sorumlu olacaksınız.
Vergileri Hesaplamak
Götürü dağıtımınızdaki vergileri IRS Form 4972 ve dağıtımınızı idare eden finans kurumu tarafından size gönderilecek olan 1099-R Formundaki bilgileri kullanarak hesaplarsınız.
Sermaye kazancı muamelesini seçerseniz, 1099-R'nizin 3 üncü kutusundaki sermaye kazancı olarak listelenen tutar yüzde 20 olarak vergilendirilecektir. 1099-R’nizde listelenen gelirin geri kalanı normal vergi oranınız üzerinden vergilendirilecektir. Örneğin, 100.000 ABD doları tutarında bir toplam dağıtımınız varsa, 40.000 ABD doları sermaye kazancı olarak listelenir ve yüzde 25 vergi parantezindeyseniz, dağıtımdaki verginiz 8.000 ABD Doları ekleyerek hesaplanan 23.000 ABD Doları (40.000 ABD Doları sermayeniz) kazancınızı yüzde 20 artırın) artı 15,000 dolar (kalan 60,000 dolar gelir zamanınız yüzde 25). 23.000 ABD Doları tutarındaki bu birleştirilmiş oran, tüm dağıtımınızın normal gelir vergisi oranında vergilendirilmesi durumunda ödeyeceğiniz 25.000 ABD Doları'nın altındadır.
10 yıllık ortalama tedaviyi seçerseniz, hesaplamalarınız daha karmaşık hale gelir, ancak 4972 Form III’de hesaplanabilir. Temel olarak, 10 yıllık ortalamalamanın faydası, dağıtımınızı ödediğiniz gibi işleme koymanızdır. Büyük bir toplamda değil, 10 daha küçük ödeme. Bu senaryoda daha düşük vergi ödeyebilirsiniz, çünkü bir kerede büyük bir vergilendirilebilir dağıtım yapılması sizi daha yüksek bir vergi parantezine itebilir. Dağıtıma 10 yıl içinde ödenmiş gibi muamele yaparsanız, daha küçük miktarlar sizi daha düşük bir vergi parantezinde tutabilir.
10 yıllık ortalama notun bir tanesi, vergilerinizi hesaplamak için 1986 vergi parantezini kullanmanız gerektiğidir. O yıl, vergilendirilebilir bir geliri 50.000 dolar olsaydı, ortaklaşa dosyalama evli olsaydınız yüzde 33 parantez içinde olurdu. 100.000 ABD Doları tutarındaki bir toplam dağıtım ile, yüzde 10 veya 10.000 ABD Doları alırsınız ve vergilendirilebilir gelirinize eklersiniz. 1986’da elde ettiğiniz 60.000 dolarlık vergiye tabi geliriniz, yüzde 33’lük ayraçta kalmaya devam edecektir. Bu nedenle, götürü miktarınız için verginiz 33.000 dolar olur (yüzde 10.000 kez 33% = 3.300 kez 10, 10, 33.000 YTL). 10 yıllık ortalama değerinin sizin için anlamlı olup olmadığını belirlemek için, diğer vergi seçeneklerinizle karşılaştırmanız gerekir.