İçindekiler:
Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (BASİT) IRA, kurulması ve çalıştırılması için en kolay ve en ucuz küçük işletme çalışanı emeklilik planlarından biridir. Avantajları arasında, ilk üç yıl için yılda 500 dolara kadar vergi kredisi vardır ve yıllık devlet raporlama şartı yoktur. Ancak, her BASİT IRA'nın uyması gereken işveren katkı kuralları ve zorunlu açıklama kuralları vardır.
İşveren Katkıları
Her işveren, uygun çalışanlarının SIMPLE IRA emeklilik hesaplarına uygun veya seçmeli olmayan katkılar yapmalıdır. Ancak, hangi seçeneğin kullanılacağı seçimi yıldan yıla değişebilir. İşveren katkıları için seçenekler şunlardır:
- Çalışanın brüt ücretlerinin yüzde 3'üne kadar bir dolarlık eşleşme - ancak plana katılmayı seçen uygun çalışanlar için
- Uygun olmayan tüm çalışanların aynı zamanda katkıda bulunmasalar bile brüt ücretlerinin yüzde 2'sini aldıkları seçmeli olmayan bir katkı
Uygunluk ile ilgili olarak, tüm çalışanları veya yalnızca önceki iki yılda en az 5.000 ABD Doları almış ve mevcut takvim yılında en az 5.000 ABD Doları almayı bekleyenleri dahil etmeyi seçebilirsiniz.
Yıllık Açıklamalar
Her seçim döneminin başlangıcından önce iki yıllık açıklama yapılması gerekir; bu, çoğu işletme için her yılın 2 Kasım’ından önce anlamına gelir. Bu açıklamalar planın nasıl işlediği hakkında bilgi verir ve katılımcıları planın yapısında veya faaliyetinde yapılacak değişiklikler hakkında bilgilendirir.
Özet açıklama
İlk açıklama, katılımcının haklarını ve sorumluluklarını ana hatlarıyla açıklayan ve planın özelliklerini tanımlayan basit bir dil özetidir. Çoğu işveren bu gereksinimi, finans kurumu tarafından planın mütevelli heyeti olarak görev yapan iki belgeyi dağıtarak karşılamaktadır. Bunlar:
- Para çekme ve transfer için yönergeler
- Çalışanların kayıt yaptırırken finans kurumunu seçmelerine izin verilirse en güncel İç Gelir Servisi Formu 5304-BASİT
- En basit IRS 5305-BASİT, SIMPLE IRA planı kapsamındaki tüm katkıların başlangıçta seçtiğiniz bir finans kurumuna yatırılmasını talep ediyorsanız
Seçim Bildirimi
İkinci açıklama, çalışan ve işveren katkılarına odaklanan bir yıllık seçim bildirimidir. Açıklama, çalışanları hakkında aşağıdakileri bilgilendirmelidir:
- Maaş primi yapma veya değiştirme hakları
- Önümüzdeki yıl içinde eşleşen katkılar veya seçmeli olmayan katkılar yapma kararınız
- Seçim bildirimi ayrıca katılımcıları, mütevelli olarak görev yapmayı seçtikleri bir finansal kurumu seçme ya da belirlenmiş bir finansal kurumu kullanıyorsanız, planı masraf veya ceza almadan devretme hakları konusunda bilgilendirmelidir.