1035 Değişim Kuralları

ABD Vergi Kanunu, 1035-1045 numaralı bölümlerde, bir mülk vergi yükümlülüğü ödemeden eşdeğer mülklerle değiştirilebilmesini sağlar. Bölüm 1035, hayat sigortası poliçeleri ve yıllık gelirleri de dahil olmak üzere sigorta ürünleri için geçerlidir.

1035 Borsalar, sigorta poliçeleri ve gelir vergilerini vergisiz olarak güncellemeye izin verir. Kredi: vaeenma / iStock / Getty Images

Hayat sigortası için hayat sigortası alışverişi

1035 Borsa kurallarına göre, bir başka hayat sigortası poliçesi için bir hayat sigortası poliçesi takas edilebilir. Birinci politikanın tasfiyesinden elde edilen tüm gelirler, vergi olayını tetiklemeden ikinciye geçebilir. Bu bire bir bir işlemdir: iki bireysel poliçenin tek, çok sigortalı bir poliçe transferine izin verilmez ve hayatta kalma poliçesi için tek bir yaşam poliçesi değiş tokuş edemezsiniz.

Bağış Sözleşmeleri

Kongre, bir hayat sigortası poliçesine ne kadar ödeme yapabileceğinizi ve yine de vergi haklarından yararlanmaya hak kazandığını belirtti. Bu tutarı aşarsanız, sigorta poliçeniz değiştirilmiş bir bağış sözleşmesi (MEC) olarak sınıflandırılır.

Tek toplu poliçeler - satın alımda çok miktarda nakit ödeme ile finanse ettiğiniz - MEC olarak kabul edilir. Zaman içinde primleri ödediğiniz politikalar, poliçelerin “yedi ödemeli testi” geçmesi şartıyla MEC sınıflandırmasını engelleyebilir. Poliçenin ilk yedi yılında, içine ödediğiniz toplamın, poliçeyi yedi yıl içinde ödemek için harcayacağınız tutarı aşmaması gerekir.

Değiştirilmiş bir bağış sözleşmesi (MEC) biçiminde bir hayat sigortası poliçeniz varsa, poliçeyi bağımsız olarak MEC olarak nitelendirmeseydim bile - “bir kez” prensibi uyarınca MEC olur. bir MEC, her zaman bir MEC. " Ancak, MEC olmayan bir politikanız varsa, ancak bunu yedi ödemeli testi geçemeyen bir politika ile değiştirirseniz, yeni politikanız bir MEC olur.

Annuities için Annuties

Gelirleri (veya sigorta şirketleri tarafından uzun vadeli tasarruflar veya emeklilik seçenekleri olarak sunulan özel sigorta yatırımları) diğer gelirler için 1035 devredilebilir. Hayat sigortası poliçelerinde olduğu gibi, 1035 Borsası da rütbe borsalarına izin verir, böylece poliçe sahipleri yatırımları için daha iyi fiyatlar bulabilir veya finansal durumlarındaki değişiklikleri kabul edebilirler.

Gelirlere Hayat Sigortası

Bir poliçe sahibinin artık ölüm ödeneği gerektirmemesi durumunda, bir hayat sigortası poliçesi yıllık maaşına 1035 geçiş yapabilir. Ancak, yıllık sigortaların hayat sigortası poliçelerine devredilmesi yasaktır. Bir hayat sigortası poliçesi için bir rant değiştirme, işten çıkarmadan elde edilen kazançlara karşı vergi alınmasına neden olabilir.