İçindekiler:
Emeklilik tasarrufu formları olarak, ertelenmiş tazminat planları, kullanıcılara, çalışanların gelirlerini derhal bordro vergileri alınmadan tasarruf hesabına aktarma yöntemi sağlar. Bu yarar, insanların vergi parantezleri kazanılan gelirlere bağlı olduğu için çok önemlidir. Bir kişinin daha az kazandığı bir zamana geliri ertelemekle, ertelenmiş tazminat planından çekilme anında vergiler daha düşüktür, bu nedenle "ertelenmiş" terimi.
Genel Vergi İşlemi
Ertelenen tazminat planlarının kanuna yazılma şekli göz önüne alındığında, hem federal hem de devlet hukukunda var olan raporlama ve muamele tutarlılık kurallarına tabidirler. İşverenler tarafından çalışan tasarrufları için planlar kullanıldığından, prosedürleri bu kurallara uymalı veya diskalifiye edilmeli ve vergi cezalarıyla sonuçlanmalıdır.
Çalışanlar, farklı ertelenmiş tazminat planlarının farklılıkları olduğunu anlamalıdır. Örneğin, bir 457 planı mevcut işveren ile işten ayrılmada geri çekilmeye izin verir. Bir 401K, para çekme cezasına neden olur ve başka bir işveren 401K veya bireysel emeklilik hesabına devredilmesi gerekir. 457 plan esas olarak devlet işverenleri tarafından kullanılırken, 401K hem özel hem de kamu işverenleri tarafından kullanılabilir.
Nitelikli Plan Vergi İşlemi Avantajları
İşverenler, işveren hissesinin maliyetini bir işletme gideri olarak ertelenmiş bir tazminat planına yazabilir ve rapor edilen brüt gelirden düşebilir. Bu aslında işletmenin vergi borcunu azaltır.
Ertelenmiş bir tazminat planına yapılan tasarruf ve mevduat, ilgi ile artar ve vergilendirilmemiş kazançlar elde eder. Vergiler, yalnızca plan çekildiğinde elde edilen gelire uygulanır. Uygulanan uygun vergi parantezi, çekilme sırasındaki yıllık gelire (çekilme gelir toplamına eklenir) bağlıdır.
Para, geleneksel bir IRA gibi başka bir vergi ertelenmiş hesaba aktarılırsa para çekme işleminin derhal vergilendirilmesi gerekmez. Eğer devir bir Roth IRA'ya giderse vergiler uygulanır, ancak daha sonra faiz vergiden muaftır.
Nitelikli Plan Dezavantajları
Bazı işverenler, belirli çalışanların ödülleri veya primlerinin belirli performanslarını vermek isteyebilir. Bunlar, vergi etkilerini önlemek amacıyla ertelenmiş bir tazminat planı hesabına yatırılamaz. Herhangi bir işveren yardımı, planı kullanan tüm çalışanlar için aynı olmalıdır. İşverenler, genel olarak ertelenmiş bir tazminat planına ne kadar para yatırabilecekleriyle sınırlıdır. İşverenler, vergi dairelerine mevcut hesaplar hakkında düzenli olarak bilgi vererek görevlerini bildirmektedirler. Bu veriler daha sonra gelir vergisi beyannamelerinde raporlanan çalışan verileriyle karşılıklı olarak referanslandırılır.