İçindekiler:
Eğitim IRA, ebeveynlerin ve öğrencilerin eğitim masrafları için para biriktirmelerine yardımcı olmak için tasarlanmış vergi avantajlı bir tasarruf hesabıdır. Artık Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları olarak bilinen bir eğitim IRA, tasarrufların vergisiz para kazanmalarına izin veriyor. Coverdell ESA kurallarına göre, para çekilme miktarının nitelikli eğitim masraflarından fazla olmaması şartıyla, para çekildikleri zaman para çekme muaftır.
Coverdell Katkı Kuralları
Eğitim IRA'sı veya Coverdell ESA’nın, hesap açıldığında adlandırılmış bir hak sahibi olması gerekir. Yararlanıcı 18 yaşına gelene kadar yılda 2.000 $ 'a kadar katkı yapılabilir. Özel ihtiyaçlar için yaş sınırı kesilir. Katkılar vergiden düşülemez. ESA'da kaldıkları sürece kazanç vergiye tabi değildir. Yıllık dağıtım nitelikli eğitim giderlerini aşmadığı sürece para geri çekildiğinde vergiden muaf tutulur.
Bireyler veya kuruluşlar, tüm tarafların toplam katkıları 2.000 $ sınırını geçmediği sürece, bir Coverdell ESA'ya para ekleyebilir.İç Gelir Servisi, müşterek meblağlara, müşterilerin iadelerini yapmaları durumunda, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirleri 220.000 dolar olan bireysel katkıları sınırlar. Diğer dosyalama durumları olanlar için gelir sınırı 110.000 ABD Dolarıdır. (Referans 2)
Nitelikli Eğitim Giderleri
Coverdell ESA parasını ilköğretim ve ortaöğretim okullarının yanı sıra kolejler ve meslek okulları ile ilgili masrafları ödemek için kullanabilirsiniz. Ortaöğretim sonrası okullar federal finansal yardım almak için uygun olmalıdır. Lise veya gramer okulu için ESA fonu kullanıyorsanız, kurum devlet şartlarını yerine getirmelidir. Vergiden muaf öğrenci yardımı olarak alınan tutarları çıkardıktan sonra kalan Coverdell fonunu nitelikli eğitim harcaması miktarına kadar çekebilirsiniz. Nitelikli harcamalar şunları içerir:
- öğretim
- harç
- Kitaplar, ekipman ve malzemeler
- Özel ihtiyaçlar öğrencisi olarak gerekli hizmetler
- Gerekirse ve okul tarafından sağlanan oda ve pansiyon
- Bir ilkokul veya ortaokul için gerekli ulaşım ve üniforma
Dağılımlar Vergilendirilebilirse
Aşırı Dağıtım: Nitelikli eğitim harcaması miktarından daha fazlasını alırsanız, fazlalığın bir kısmı vergiye tabidir. Katkıda bulunan fonlar, dağıtıldıklarında vergiye tabi değildir, çünkü para ESA’ya koyduğunuzda vergiden düşülebilir değildir. Örneğin, bir yıl gerekenden 500 $ daha fazla para çekmiş olabilirsiniz. Hesaptaki paranın yüzde 40'ı yatırım kazançlarından oluşuyorsa, aşırı dağıtımın yüzde 40'ı veya 200 doları vergiye tabi gelir olarak sayılır. IRS normalde vergilendirilebilir kısma yüzde 10 ceza ekler. Faydalanıcı sakatlanırsa, ölürse veya fazladan dağıtım vergi dışı burs veya hibe parası almasından kaynaklanıyorsa ceza uygulanmaz.
Artık Fonlar: Yararlanıcı özel ihtiyaçlar öğrencisi değilse, 30 yaşına geldiğinde hesapta kalan fonlar geri çekilmelidir. Vergiler artı yüzde 10 ceza, paranın kazanç kısmına ödenmelidir. Yeni yararlanıcı olarak 30 yaşın altındaki başka bir aile üyesini atayarak vergi ve cezalardan kaçınabilirsiniz.