İçindekiler:
İç Gelir Servisi kuralları bireysel emeklilik hesapları, bunlardan yararlananlar için vergi indirimleri teklif eden. Geleneksel bir IRA ile, yıllık limite kadar olan katkılar vergiden düşülebilir ve emeklilik tasarruflarınız biriktikçe hesabın kazancı üzerinden vergi alınmaz. IRS cezalandırılacak erken para çekme Ancak, 59-1 / 2 yaşından önce alınmış ve ne zaman para çekerseniz kazancınıza vergi uygulanacaktır. Kalıcı ve toplam sakatlık dahil olmak üzere bazı koşullar altında, bu erken para çekme işlemleri ücretsizdir.
Engelliliği Tanımlamak
IRS, hesap sahibi kalıcı ve toplam sakatlık gösterebiliyorsa, yüzde 10'luk erken para çekme cezasını IRA hesabından feragat eder. IRS'in bu koşuldaki tanımı, Sosyal Güvenlik YönetimiSosyal Güvenlik Engellilik Sigortası programına ilişkin koşulları belirlemektedir. IRS tüzüğüne göre, ölümle sonuçlanması ya da uzun sürmesi beklenen fiziksel ya da zihinsel bir bozulma nedeniyle ciddi kazanç sağlayan bir faaliyette bulunamıyorsa, bir kişi engellidir.
Engellilik kanıtlamak
IRS bir engellilik kanıtı gerektiriyor. Genel olarak, bu, çalışamayacağınızı belirten en az bir tıp doktorundan fikir almanın yanı sıra, ilgili test sonuçları ve tıbbi geçmişini ifade eder. Sosyal Güvenlik Engellilik onayı gösterilmesi - veya bir devlet işçisinin tazminat talebinden kalıcı, toplam sakatlık statüsü kararı - davayı destekleyecektir. IRS, engellilik iddiasını reddederse, yazılı bir protesto doldurup konferans talep ederek itiraz etme hakkınız vardır.
Para Çekme İsteği
Engelliyseniz, doğrudan hesap sorumlusundan erken bir para çekme talebinde bulunabilirsiniz. Bu şahıs veya şirket çekilmeyi, 1099-R Formunda IRS'ye bildirecektir. IRS tarafından yüzde 10 ceza kesilmesinden feragat için sebep olarak engelli olduğunuzu beyan etmelisiniz. Hesap yöneticisi, IRS'nin onayına tabi olan engelliliğinizin belgelendirilmesini isteyecektir. Normalde hepsi dağılımları Geleneksel IRA'lardan da federal vergiye tabi stopaj devletin emeklilik hesaplarında gelir vergisi alması durumunda yüzde 10’un yanı sıra devlet vergisi stopajı. Cezadan feragat edilebilse de, geleneksel bir IRA ile gelir vergisi hala dağıtımlardan kaynaklanmaktadır.
Diğer Cezasız Para Çekme İşlemleri
Ayrıca IRS kuralları, para cezası çekmeden para çekme işlemine de izin verir. geri ödenmeyen sağlık giderleri bu miktar, 65 yaşın altındaysanız, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 10'undan, 65 yaşın üzerinde ise düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 7,5'inden fazladır. İndirilebilir katkılar içermeyen bir Roth IRA'nız varsa, hesabınızı en az beş yıl boyunca açık tuttuysanız hiçbir durumda erken para çekme cezası yoktur ve orijinal katkı paylarının dağıtımı için herhangi bir gelir vergisi yoktur. hesaba dönüşümler. Hesap en az beş yıl boyunca açıksa ve 59-1 / 2 yaşına ulaştıysanız, Roth’un katkıları, dönüşümleri veya kazançları için gelir vergisi yoktur.