İçindekiler:
- 1099-R Formu
- Roth IRA Distribüteleri Ne Zaman Vergisizdir?
- Roth Dağıtımları Ne Zaman Vergilendirilebilir?
- Erken Çekilme Cezaları
Roth IRA'lar da dahil olmak üzere herhangi bir nitelikli emekliliğin bir dağıtımını yaptığınızda, finansal kurumunuz size çekilişi vergi amaçlı olarak belgeleyen bir 1099-R Formu gönderir. Dağıtımın nasıl rapor edildiğini ve vergilerinizi nasıl etkilediğini anlamak, Roth IRA dağıtımlarınız hakkında daha akıllıca karar vermenize yardımcı olur.
1099-R Formu
Roth IRA'nızdan bir dağıtım yaptığınızda, 1099-R Formunuz size ne kadar çıktığınızı ve varsa ne kadar vergiye tabi olduğunu gösterir. Toplam dağıtım tutarı Kutu 1'de ve vergilendirilebilir kısım Kutu 2a'da görünür. Finans kurumu, federal vergiler için dağıtımınızdan para alamazsa, bu tutar Kutu 4'te görünür. Eğer dağıtımınız vergisiz ise, finansal kurumunuz para çekmeden para alamaz.
Roth IRA Distribüteleri Ne Zaman Vergisizdir?
Nitelikli bir dağıtım gereksinimlerini karşılayan Roth IRA dağıtımları vergisizdir. Kalifiye dağıtımlar, hesap en az beş yıl boyunca açık olduğunda ve en az 59 1/2 yaşında olduğunuzda gerçekleşir. Dağıtımınız, herhangi bir zamanda katkıları - ancak kazançları - geri çekmiyorsanız vergiden muaftır. Bu durumda, 1099-R Formunuz, çekilişin vergilendirilebilir tutarı için 0 ABD Doları gösterir. Ancak, hala vergi beyannamesi üzerindeki vergilendirilemez tutarı bildirmeniz gerekir.
Roth Dağıtımları Ne Zaman Vergilendirilebilir?
Nitelikli bir dağıtım kriterini karşılamadan önce Roth IRA'nızdan kazanç elde ederseniz, kazanç vergiye tabi bir dağıtım olarak rapor edilir. Örneğin, 9.000 ABD Doları tutarında bir dağıtılmamış dağıtım alırsanız ve Roth IRA'nıza yalnızca 5.000 ABD doları tutarında katkı yaparsanız, 9.000 ABD Doları, Kutu 1’deki toplam dağıtım olarak ve 4.000 ABD Doları’nın Kutu 2’deki vergilendirilebilir dağıtım olarak listelenir. Kutu 4'te listelenecek olan federal vergi dağıtımından para alıkonulmalı.
Erken Çekilme Cezaları
Niteliksiz bir Roth IRA dağıtımı alırsanız, Form 1099-R erken para çekme cezanızı listelemez. Bu cezayı Form 5329'u kullanarak ayrı ayrı hesaplamanız gerekir. Tipik olarak, ceza, para çekme işleminin vergilendirilebilir kısmının yüzde 10'udur, ancak para yüksek tıbbi faturalar, üniversite harçları veya yüksek paralı paralar gibi belirli amaçlar için kullanılıyorsa, ceza kesilebilir. ilk kez ev satın alma. Bir istisna varsa, bunu 5329 Formunda bildirin.