401 (k) Para Çekme İçin Federal Kurallar

İç Gelir Servisi vergi kodundaki bir bölümden sonra isimlendirilen 401 (k) emeklilik planı ilk olarak 1980'lerde büyük şirketler tarafından popüler hale geldi. Amerikan Yararları Konseyi'ne göre, 401 (k), Amerika Birleşik Devletleri'ndeki en popüler işveren destekli tanımlanmış emeklilik planı haline geldi. Birçok insan için, vergiden ertelenmiş katkılar ve finansal bir acil durum için para çekme seçeneği en cazip özellikleri arasındadır. Vergi ertelenmiş bir plan olduğundan, IRS siz para çekene kadar katkı paylarından gelir vergisi almaz. Ödenecek miktar, ne zaman para çekeceğinize bağlıdır.

Glasses.credit ile klavyenin altındaki hesap özeti: jerry2313 / iStock / Getty Images

401 (k) nasıl çalışır?

Bir 401 (k) planı ile, her bir ödeme süresine ne kadar katkıda bulunacağınıza, mevcut katkı sınırına kadar ne kadar katkıda bulunacağınıza ve planın sunduğu seçeneklere göre nasıl yatırım yapacağınıza karar verirsiniz. Birçok işveren katkınızın bir yüzdesiyle eşleşse de, bunu yapma zorunluluğu yoktur. Bazı planlar 59 yaşına gelene kadar para çekmenize izin vermezken, bir işveren erken para çekmenize izin verebilir. Gelir vergisi her zaman para çekme yaptığınız yıldan kaynaklanmaktadır. Çoğu durumda, parayı erken çekerseniz, IRS bir ceza ücreti uygular.

Emeklilik Yaşında Gerekli Minimum Dağıtım

59½ yaşında para çekmeye başlasanız da, en azından 70 minimum yaşına geldiğinizde en az gereken minimum dağıtımı veya RMD almaya başlamalısınız. Her yıl için yapılan bir RMD hesaplaması, 401 (k) 'nin önceki 31 Aralık tarihli bakiyesini, IRS'nin Yayın 590-B Ek B, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinin Dağılımları veya IRA'larda yayımladığı tablolarda bulunan bir yaşam beklentisi faktörüne bölmeyi içerir. Gerekli bir dağıtımı yapmazsanız, IRS çekmediğiniz tutarı yüzde 50 oranında vergilendirir.

Para Çekme Vergisi Kuralları ve Formları

Vergi kuralları, 401 (k) para çekme işleminin, gerekli bir dağıtım veya erken bir geri çekilme olup olmadığına bakılmaksızın vergilendirilebilir gelir olduğunu söylemektedir. Vergilerinizi, gerekli bir dağıtım aldıysanız Form 1040 veya Form 1040A kullanarak dosyalama seçeneğiniz olsa da, erken bir dağıtım aldıysanız Form 1040'ı kullanmanız ve İşvereninizden aldığınız Form 5329'u ve Form 1099-R'yi eklemeniz gerekir. Ödediğiniz vergi miktarı dosyalama durumunuza, mevcut vergi oranınıza ve toplam gelire bağlıdır. Çoğu durumda, erken para çekme işlemi aldıysanız, yüzde 10'luk bir ceza ücreti ödeyeceksiniz.

Ceza İstisnaları

IRS Yayını 509-B, yüzde 10'luk erken para çekme cezasına ilişkin bazı istisnaları listelemektedir. Gelir vergisi ödemekten siz sorumlusunuz, ancak bu sebeplerden herhangi biri nedeniyle erken para çekmeniz durumunda ceza ücreti uygulanmayacaktır. Örneğin, ceza ücreti, tamamen ve kalıcı olarak özürlü olmanız durumunda yapılan erken çekilme veya ölürseniz yararlanıcılarınız için geçerli değildir. Brüt gelirinizin yüzde 10'unu aşan tıbbi masrafları ödemek için erken bir geri çekilme de bir istisna olarak nitelendirilmektedir.