İçindekiler:
Doğru kayıtlar, stok seçeneklerinden elde edilen gelirin vergi hesaplaması için doğru şekilde raporlanmasını sağlar. Yasal olmayan hisse senedi opsiyonları, çalışanlara şirket hisse senetlerinin hisseleri satın almaları için verilen bağışlardır. Bunlar "yasal değildir" çünkü alıcılar gelir vergisi kanunları uyarınca herhangi bir özel hak elde edemezler. Seçenekler kullanıldığında gelir vergiye tabidir. Opsiyon egzersiz fiyatı-hisse senedi satın alma maliyeti- ve egzersiz tarihindeki hisse senedinin değeri arasındaki fark hemen vergilendirilebilir bir kârdır. Bu tutar, çalışanın W-2'sine eklenir ve normal tazminat olarak vergilendirilir. Çalışan hisse senedi satıldığında sermaye kazancı elde eder.
Raporlama Adımları
Adım
W-2 Formunuzun Kutusunu 1 inceleyin. Yıllık maaşınızdan daha yüksek bir tutar olmalıdır. Artış, hisse senedi opsiyonlarını kullanmaktan elde ettiğiniz gelirdir. İşvereniniz maaş içerdiğinden emin olmak için Kutu 1'deki miktar hakkında detaylar ve opsiyonel egzersiz fiyatı ile egzersiz tarihinde satın alınan stok değeri arasındaki farkı belirtecektir.
Adım
W-2’nizin Kutu 1’inden Form 1040’ın 7. satırına giriniz. Ortak vergi beyannamesi verirseniz, eşinizin W-2'si de dahil olmak üzere diğer işverenlerden elde edilen W-2 gelirini dahil edin. Bu miktar henüz W-2'nizde yoksa, stok seçeneklerini kullanmaktan elde ettiğiniz geliri ekleyin.
Adım
Seçeneğin alıştırma tarihini muhasebe defterinin ilk sütununa kaydedin.
Adım
Hisse senedinin piyasa değerini bir sonraki defter sütununa opsiyon alıştırma tarihinde yazın. "Maliyet esası" sütununu etiketleyin.
Adım
Defter, satın alma tarihinizin ve maliyet esasının bir kaydı olarak saklayın. Bunu, hisse senedi satıldığında vergilendirilebilir kazanç veya zararı belirlemek için kullanın.